Миннесота – один из штатов Среднего Запада США, известный своей прогрессивной налоговой политикой и высоким уровнем общественных услуг. Ниже представлен обзор основных видов налогов, действующих в штате на 2026 год, а также особенностей их расчёта и уплаты.
Налог на доход физических лиц (Personal Income Tax)
Миннесота применяет прогрессивную шкалу налога на доход физических лиц. Ставки зависят от уровня налогооблагаемого дохода и статуса подачи декларации (single, married filing jointly, head of household и т.д.).
- Ставки для 2026 года:
- 5,35 % – доход до 29 050 USD (single) / 58 100 USD (married filing jointly)
- 6,80 % – от 29 051 до 87 150 USD (single) / от 5###0 USD (married)
- 7,85 % – от 8###0 USD (single) / от 174 301 до 326 600 USD (married)
- 9,85 % – свыше 163 300 USD (single) / свыше 326 600 USD (married)
Кроме базовой ставки, в штате действуют следующие вычеты и кредиты:
- Стандартный вычет – 12 550 USD (single) / 25 100 USD (married filing jointly).
- Личный вычет – 4 300 USD на каждого иждивенца.
- Кредиты на образование, уход за детьми и возобновляемую энергию.
Налог с продаж (Sales Tax)
Общая ставка налога с продаж в Миннесоте состоит из государственной части и местных надбавок.
- Государственная ставка: 6,875 %.
- Местные надбавки: варьируются от 0,5 % до 2,0 % в зависимости от округа и города. Например, в Миннеаполисе совокупная ставка составляет 7,875 %, а в Сент‑Поле – 7,525 %.
Некоторые товары и услуги освобождены от налога с продаж:
- Продукты питания (базовые продукты, не готовые к употреблению).
- Рецептурные лекарства.
- Одежда и обувь стоимостью менее 175 USD за единицу.
- Услуги по ремонту автомобилей и бытовой техники.
Налог на имущество (Property Tax)
Налог на недвижимость взимается на уровне округов, городов и школьных округов. Он рассчитывается как процент от оценочной стоимости имущества.
- Средняя эффективная ставка: около 1,08 % от рыночной стоимости жилья (варьируется от 0,70 % в сельских районах до 1,45 % в крупных мегаполисах).
- Для владельцев жилья доступны следующие льготы:
- Вычет на жилье (Homestead Exclusion) – уменьшает оценочную стоимость на до 30 400 USD для основного места жительства.
- Кредит для пожилых людей и инвалидов (Senior Citizen Property Tax Refund).
Корпоративный налог на прибыль (Corporate Franchise Tax)
Компании, зарегистрированные в Миннесоте или ведущие деятельность в штате, платят корпоративный налог на прибыль.
- Ставка: 9,8 % от чистой прибыли, apportioned (распределенной) по доле продаж, заработной платы и имущества в штате.
- Минимальный налог – 500 USD в год для компаний с оборотом менее 500 000 USD.
- Доступны кредиты за исследования и разработки (R&D), инвестиции в возобновляемую энергию и создание рабочих мест в отсталых регионах.
Другие налоги и сборы - Акциз на топливо: 28,5 центов за галлон бензина и 28,5 центов за галлон дизельного топлива (включая федеральный акциз).
- Налог на алкоголь и табак: варьируется в зависимости от вида продукта; например, на пиво – 0,15 USD за галлон, на сигареты – 2,83 USD за пачку.
- Налог на наследство и дарение: в Миннесоте нет отдельного estatalного налога на наследство, но федеральные правила применяются.
Процедура подачи деклараций и уплаты налогов
Физические лица подают ежегодную декларацию формы MN-1040 до 15 апреля следующего года (с возможностью автоматического продления до 15 октября). Юридические лица подают форму MN-1120 (корпоративная) или MN-1065 (партнерства) в зависимости от организационно‑правовой формы.
Оплата может производиться:
- Электронно через портал Minnesota Department of Revenue.
- Почтой – чеком или денежным переводом.
- В рассрочку – при наличии уважительной причины (например, финансовые трудности) можно запросить план выплаты.
Сравнение с соседними штатами
По сравнению с соседними штатами (Висконсин, Айова, Дакота) Миннесота имеет:
- Одну из самых высоких ставок налога на доход физических лиц в регионе.
- Средний уровень налога с продаж – ниже, чем в Висконсине (5,0 % + местные надбавки), но выше, чем в Айове (6,0 %).
- Налог на имущество близок к среднему по Среднему Западу.
Это делает Миннесота привлекательным для тех, кто ценит высококачественные общественные услуги (образование, здравоохранение, транспорт) и готов платить за них более высокие налоги.
Полезные ресурсы - Официальный сайт Департамента доходов Миннесоты – формы, инструкции, калькуляторы налогов.
- Налоговый портал штата – новости, изменения в законодательстве, часто задаваемые вопросы.
- Служба внутренних доходов (IRS) – федеральные налоговые обязательства.
Понимание структуры налогов в Миннесоте помогает как резидентам, так и бизнесам эффективно планировать свои финансовые обязательства и пользоваться доступными льготами и кредитами.