С введением Единого налогового счета (ЕНС) с 1 января 2023 года процедура оплаты налогов для физических лиц существенно изменилась․ Теперь большинство платежей администрируется через единый казначейский счет, а бумажные квитанции с индивидуальными реквизитами каждого налогоплательщика ушли в прошлое․ В этой статье подробно разберем, где взять актуальный платежный документ, как его правильно заполнить вручную (если это необходимо) и какие реквизиты использовать, чтобы деньги зачислились вовремя․

Что такое квитанция на оплату налога в 2024–2025 годах?

Традиционно под «квитанцией» понимают платежный документ (ПД) — квитанцию по форме ПД (сб) или ПД-4, которую заполняет налогоплательщик для перечисления средств в бюджет․ Однако с переходом на ЕНС:

• Уведомление о начислении (которое приходит по почте или доступно в ЛК) — это информационный документ․ В нем указаны суммы, сроки и УИН (Уникальный идентификатор начисления)․
• Платежный документ (квитанция) — это форма для оплаты в банке или почте․ Сейчас это унифицированная форма с реквизитами Единого казначейского счета ФНС России․

Важно: Заполнять квитанцию вручную сейчас нужно редко․ Основной способ, оплата через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ), Госуслуги или приложение «Налоги ФНС», где реквизиты подставляются автоматически․

Где получить готовый платежный документ (не заполняя вручную)

Самый надежный способ — сгенерировать документ в официальных сервисах ФНС․ В этом случае риск ошибки в реквизитах исключен․

Вариант А: Личный кабинет физического лица (ЛК ФЛ) на сайте service․nalog․ru

1. Авторизуйтесь через Госуслуги или логин/пароль․
2. Перейдите в раздел «Платежи» → «Пополнение ЕНС» или «Уплата по УИН»․
3. Выберите начисление (транспортный налог, налог на имущество, земельный налог и т․д․)․
4. Нажмите «Получить квитанцию» (PDF) или «Оплатить онлайн»․

Вариант Б: Мобильное приложение «Налоги ФНС»

Доступно для iOS и Android․ На главном экране отображаются задолженности․ Нажмите на нужный налог → «Оплатить» → выберите способ (СБП, карта, квитанция для банка)․

Вариант В: Портал Госуслуг (gosuslugi․ru)

Раздел «Платежи и госпошлины» → «Налоги»․ Данные подтягиваются автоматически из базы ФНС․

Вариант Г: Сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС (без авторизации)

На странице service․nalog․ru доступен раздел «Уплата по уникальному идентификатору начисления (УИН)»․ Достаточно ввести УИН из уведомления — система сама заполнит все реквизиты․

Реквизиты для ручного заполнения квитанции (ПД/ПД-4)

Если вы все же решаете оплатить налог через отделение банка или Почты России, заполняя бумажный бланк от руки, обязательно используйте актуальные реквизиты Единого казначейского счета․ Согласно информации ФНС России (актуально на 2024–2025 гг․), реквизиты едины для всех регионов:

Поле в квитанции (ПД/ПД-4)	Значение (Реквизиты получателя)
Получатель	Казначейство России (ФНС России)
ИНН получателя	###
КПП получателя	###
Банк получателя	УФК по Тульской области, г․ Тула
БИК банка	017003983
Номер счета банка (корсчет)	40102###0059
Номер счета получателя (Казначейский счет)	03100643000000018500
КБК (Код бюджетной классификации)	1###10000510
ОКТМО	Код вашего муниципального образования (8 знаков)․ Уточните в уведомлении или на сайте ФНС по ИНН․
Показатель основания платежа	ТП (текущий платеж) — для оплаты по уведомлению․ АП (авансовый платеж) — для авансовых платежей ИП/НПД․ ЗП (зачет платежа) — редко используется физлицами․
Показатель периода	Код периода (например, ГД․00․2024 — год 2024)․ Для текущих платежей по уведомлению чаще ставят ГД․00․ГГГГ․
Показатель номера налогового документа	Номер уведомления (если есть) или 0․
Показатель даты налогового документа	Дата уведомления в формате ДД․ММ․ГГГГ или 0․
Тип платежа (УИН)	ОБЯЗАТЕЛЬНО укажите УИН из уведомления (20 или 25 знаков)․ Если УИН нет (например, добровольное пополнение ЕНС), пишите 0․
Сумма платежа	Точная сумма из уведомления (копейки через точку или запятую)․
Назначение платежа	Автоматически формируется по КБК/ОКТМО/УИН․ Вручную можно написать: «Уплата налога на имущество за 2024 г․ по уведомлению № [Номер] от [Дата], УИН [УИН]»․

> Критически важно: Поле УИН (Уникальный идентификатор начисления), главное поле для идентификации платежа․ Без него или с ошибкой деньги попадут в «невыясненные» и не зачтутся по начислению․ УИН уникален для каждого начисления в уведомлении․

Пошаговая инструкция: заполнение бумажной квитанции в банке/почте

1. Возьмите бланк ПД (сб) или ПД-4 в отделении банка или Почты России (бланки выдаются бесплатно)․
2. Плательщик (поле 101/102): Впишите свои ФИО полностью ([Фамилия Имя Отчество]), адрес регистрации ([Адрес: Город, Улица, Дом, Квартира]) и ИНН ([Ваш ИНН])․
3. Получатель (поля 104–108): Перенесите реквизиты из таблицы выше (Казначейство России, ИНН ###, КПП ###)․
4. Банк получателя (поля 109–111): УФК по Тульской области, БИК 017003983, Корсчет 40102###0059․
5. Счет получателя (поле 112): 03100643000000018500․
6. КБК (поле 104 в старых бланках / поле «Код бюджетной классификации»): 1###10000510․
7. ОКТМО (поле «ОКТМО»): Ваш 8-значный код (например, 46701000 для г․ Москвы или код вашего района)․
8. Показатели платежа (поля 105–108 в разделе «Показатели»):
   • Основание: ТП
   • Период: ГД․00․2024 (или нужный год)
   • Номер док․: 0 (или номер уведомления)
   • Дата док․: 0 (или дата уведомления)
9. УИН (поле «УИН» / «Номер начисления»): Впишите без пробелов 20- или 25-значный код из уведомления․ Это самое важное поле!
10. Сумма (поле «Сумма платежа»): Цифрами и прописью (например, «5 432 рубля 50 копеек»)․
11. Назначение платежа: Кратко: «Налог на имущество 2024 г․, УИН [Ваш УИН]»․
12. Подпись и дата: Поставьте подпись и текущую дату․

Особенности оплаты разных видов налогов

Налоги, входящие в ЕНС (Имущество, Транспорт, Земля, НДФЛ по уведомлению)

Оплачиваются только через реквизиты Единого казначейского счета (см․ таблицу выше) с указанием УИН из уведомления․ Срок оплаты по уведомлениям 2024 года (высланным в 2025 г․) — 1 декабря 2025 года․

Госпошлины (ГИБДД, суды, нотариус, ЗАГС, паспорт и т․д․)

Не входят в ЕНС․ Имеют свои КБК и получателей (территориальные органы ФК, ведомства)․ Квитанции генерируются на портале Госуслуг или сайте ведомства (ГИБДД, суды)․ Реквизиты из таблицы выше для госпошлин НЕ ПОДХОДЯТ․

Налоги ИП и самозанятых (НПД)

ИП пополняют ЕНС (реквизиты те же, но КПП может быть «0» или конкретным, УИН ставится «0» при добровольном пополнении, или указывается УИН из требования/уведомления)․ Самозанятые платят НПД через приложение «Мой налог» (реквизиты подставляются авто)․

Типичные ошибки при заполнении квитанции

• Ошибка в УИН: Пропущена цифра, перепутаны местами, указан УИН от другого налога/года․ Результат: деньги висят на ЕНС как «невыясненные», начисление не погашается, набегают пени․
• Старые реквизиты (до 2023 г․): Использование реквизитов Межрайонной инспекции ФНС или старого казначейского счета․ Результат: платеж не дойдет до ЕНС․
• Неверный ОКТМО: Указан код другого района/города․ Результат: деньги зачислятся на ЕНС (так как счет единый), но могут возникнуть сложности при автоматическом распределении, если УИН не указан․
• Не указан КБК 1###10000510: Указан старый КБК конкретного налога (например, 1###11000110 на транспорт)․ Результат: риск неверного зачисления․
• Оплата госпошлины по реквизитам налогов: Деньги уйдут в ФНС, а не в ГИБДД/Суд․ Вернуть будет сложно․

Как проверить, прошел ли платеж?

После оплаты (особенно через кассу банка/почты) деньги зачисляются на ЕНС в течение 1–3 рабочих дней․

1. Зайдите в ЛК ФЛ → раздел «Единый налоговый счет» → «Операции по счету»․
2. Найдите свою операцию по дате и сумме․ Статус должен быть «Зачислено»․
3. Проверьте раздел «Начисления» — по конкретному налогу долг должен стать «0» или уменьшиться․

Если через 5 рабочих дней платежа нет в ЛК — обратитесь в банк за выпиской (СВОД/выписка по счету 40817․․․) и напишите заявление в ФНС через ЛК («Обращения» → «Уточнить зачисление платежа»)․

Сроки оплаты налогов за 2024 год (оплата в 2025 году)

• Имущественные налоги (имущество, транспорт, земля): до 1 декабря 2025 г․
• НДФЛ по уведомлению (например, доходы от продажи имущества, выигрыши, проценты по вкладам сверх лимита): до 1 декабря 2025 г; (если уведомление получено до 1 ноября) или в течение 30 дней после получения․
• Авансовые платежи ИП (УСН, Патент, НПД): по установленным кодам КБК и срокам (квартально/месячно)․

Резюме: как поступить правильно?

1. Лучший способ: Оплатите через ЛК ФЛ (service․nalog․ru), приложение «Налоги ФНС» или Госуслуги․ Реквизиты заполнятся сами, УИН подтянется автоматически, зачисление — мгновенное (по СБП/карте) или в течение дня․
2. Если идете в банк/почту: Распечатайте квитанцию (PDF) из ЛК ФЛ заранее и отдайте кассиру․ Это исключит ошибки ручного ввода․
3. Если заполняете от руки: Используйте только реквизиты Единого казначейского счета (Таблица в п․3) и обязательно перенесите УИН из бумажного уведомления без ошибок․

---

Статья подготовлена на основе официальной информации ФНС России (сайт service․nalog․ru, nalog․gov․ru) и действующего Налогового кодекса РФ․ Реквизиты Единого казначейского счета актуальны на 2024–2025 годы․ Перед оплатой крупных сумм рекомендуется сверить реквизиты на официальном сайте ФНС в разделе «Реквизиты для пополнения ЕНС»․