С 1 января 2025 года вступают в силу поправки‚ регулирующие налогообложение недвижимости физических лиц. Они затрагивают как ставки налога‚ так и порядок его исчисления и декларирования. Ниже – подробный разбор ключевых нововведений‚ основанный на актуальной информации из официальных источников и аналитических материалов.

Повышение предельных ставок для дорогих объектов

Согласно Федеральному закону от  № 176‑ФЗ‚ для объектов капитального строительства‚ кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.‚ предельные значения налоговых ставок увеличиваются:

• с 2 % до 2‚5 %.

Это означает‚ что владельцы элитной недвижимости (дорогие коттеджи‚ пентхаусы‚ коммерческие здания‚ оформленные как жильё) будут платить больше налога за каждый квадратный метр.

Изменение сроков подачи декларации по налогу на имущество

С 2024 года декларацию по налогу на имущество за год необходимо сдавать не позднее 25 февраля‚ а не 25 марта‚ как было ранее. Если дата выпадает на выходной или праздничный день‚ срок автоматически переносится на следующий рабочий день.

Это сокращает период между окончанием налогового периода и моментом уплаты налога‚ поэтому важно заранее подготовить документы.

Отмена уведомлений по налогу на имущество для объектов‚ облагаемых по среднегодовой стоимости

Ранее собственники получали уведомления от налоговой службы‚ в которых указывалась база налога для объектов‚ облагаемых по среднегодовой стоимости. С 2025 года такие уведомления больше не рассылаются. Налог рассчитывается автоматически на основе данных из ЕГРН‚ а налогоплательщик получает только платёжное требование (или квитанцию) за налог.

Для владельцев жилья это упрощает взаимодействие с ФНС‚ но требует внимательного контроля за правильностью данных в реестре недвижимости.

Налоговые вычеты для многодетных семей

Одним из самых значимых изменений 2026 года стало расширение налоговых вычетов при налогообложении недвижимости:

• С 1 января 2026 года вычет предоставляется семьям‚ в которых три и более ребёнка (до достижения старшим ребёнком возраста 18 лет).
• Вычет уменьшает кадастровую стоимость объекта‚ на которую начисляется налог‚ тем самым снижая сумму платежа.

Это мера направлена на поддержку семей с детьми и стимулирование улучшения жилищных условий.

Переоценка кадастровой стоимости и её влияние на налог

В 2023 году была проведена государственная кадастровая оценка‚ результаты которой начали применяться с 1 января 2024 года. На основании новых данных:

• В среднем по России кадастровая стоимость жилой недвижимости выросла примерно на 21 % (в Москве – аналогичный рост).
• Для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. ставка увеличилась до 2‚5 %.

Следовательно‚ налог‚ который собственники должны будут уплатить в 2025 году за 2024 год‚ рассчитывается на основе обновлённой стоимости и‚ в случае дорогих объектов‚ повышенной ставки.

Пример расчёта налога на жилье

Допустим‚ у вас квартира в Москве с кадастровой стоимостью 12 млн руб. (после переоценки 2023 года).

1. Определяем базу налога: кадастровая стоимость – вычеты (если есть). Для обычной семьи без льгот вычетов нет.
2. Ставка налога для объектов стоимостью до 300 млн руб. остаётся 2 %.
3. Налог за год = 12 000 000 × 0‚02 = 240 000 руб.
4. Если вы относитесь к многодетной семье (три ребёнка) и имеете право на вычет‚ допустим‚ вычет составляет 500 000 руб. Тогда база = 12 000 000 – 500 000 = 11 500 000 руб.‚ налог = 11 500 000 × 0‚02 = 230 000 руб.

Для объекта стоимостью 350 млн руб. ставка будет 2‚5 %:

• Налог = 350 000 000 × 0‚025 = 8 750 000 руб. в год.

Что нужно сделать владельцам жилья прямо сейчас

• Проверьте данные в ЕГРН. Убедитесь‚ что кадастровая стоимость и характеристики объекта указаны верно. При ошибках подайте заявление на исправление в Росреестр.
• Уточните наличие льгот. Если у вас трое и более детей‚ подготовьте документы (свидетельства о рождении) для получения вычета с 2026 года.
• Отслеживайте сроки подачи декларации. За 2024 год декларация сдаётся до 25 февраля 2025 года (или до следующего рабочего дня‚ если 25 февраля – выходной).
• Подготовьте платёжные реквизиты. Налоговое уведомление больше не приходит‚ поэтому следите за личным кабинетом на сайте ФНС или используйте сервис «Мои налоги».
• При необходимости проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Особенно это важно для владельцев дорогой недвижимости (стоимость > 300 млн руб.)‚ где изменение ставки может существенно повлиять на бюджет.

Изменения в налогообложении жилья с нового года направлены на:

• увеличение налоговой нагрузки на самые дорогие объекты недвижимости;
• упрощение процедуры декларирования за счёт переноса сроков и отмены уведомлений;
• поддержку многодетных семей через предоставление налоговых вычетов;
• учёт актуальной кадастровой стоимости‚ отражающей реальные рыночные цены.

Своевременная проверка данных в реестре‚ использование доступных льгот и соблюдение новых сроков позволят избежать штрафов и лишних переплат. Если у вас остались вопросы – обращайтесь в налоговую службу или к квалифицированному консультанту.