Транспортный налог – обязательный платёж для физических и юридических лиц, владеющих транспортными средствами, зарегистрированными в Республике Казахстан. В 2025 году расчёт налога основан на месячном расчётном показателе (МРП), который действовал в течение календарного года и составил 3 932 тенге. Ниже представлена подробная информация о том, как определить сумму налога, какие ставки применяются в зависимости от объёма двигателя (или других характеристик ТС) и когда необходимо уплатить платёж.
Общие положения - Объекты налогообложения – все транспортные средства, за исключением прицепов, зарегистрированные и/или состоящие на учёте в РК (ст. 491 НК РК).
- Налог исчисляется за календарный год, но уплачивается до 1 апреля следующего года включительно.
- Для расчёта используется формула:
Налог = Ставка (в МРП) × МРП (тг) × Количество месяцев фактического владения ТС / 12
- Ставка зависит от вида транспорта и его технических характеристик (объём двигателя, грузоподъёмность, количество посадочных мест и т.д.).
Ставки налога для легковых автомобилей (по объёму двигателя)
Налог = Ставка (в МРП) × МРП (тг) × Количество месяцев фактического владения ТС / 12
Ставка выражается в МРП и увеличивается с ростом объёма двигателя. Ниже приведены актуальные градации для 2025 года (данные взяты из официальных источников и онлайн‑калькуляторов):
| Объём двигателя, см³ | Ставка, МРП | Сумма налога за полный год (тг) |
|---|---|---|
| до 1 000 | 1 | 3 932 |
| 1 001 – 1 500 | 2 | 7 864 |
| 1 501 – 2 000 | 3 | 11 796 |
| 2 001 – 2 500 | 4 | 15 728 |
| 2 501 – 3 000 | 5 | 19 660 |
| 3 001 – 4 000 | 15 | 58 980 |
| 4 001 – 5 000 | 25 | 98 300 |
| свыше 5 000 | 30 | 117 960 |
Примечание: для автомобилей, произведённых или ввезённых до 31 декабря 2013 года, ставка может отличаться (например, для диапазона 3 000–4 000 см³ – 15 МРП, что соответствует 55 380 тг за 2024 год). В 2025 году используется актуальный МРП = 3 932 тг.
Ставки для других видов транспорта - Грузовой транспорт – ставка зависит от грузоподъёмности (в тоннах). Например, для ТС грузоподъёмностью 1,5–5 тн ставка составляет 7 МРП (≈ 27 524 тг за год).
- Автобусы – ставка рассчитывается от количества посадочных мест.
- Мотоциклы и мопеды – отдельные градации по объёму двигателя (обычно ниже 1 МРП).
Для точного расчёта рекомендуется воспользоваться официальным онлайн‑калькулятором на сайте Комитета государственных доходов Минфина РК.
Как рассчитать налог на примере
Пример 1. Серик владеет Toyota Land Cruiser с объёмом двигателя 4 500 см³ (принадлежит к категории 4 001–5 000 см³).
- Ставка – 25 МРП.
- МРП за 2025 год – 3 932 тг.
- Годовой налог = 25 × 3 932 = 98 300 тг.
- Если машина находилась в собственности весь год – сумма к уплате 98 300 тг.
Пример 2. Грузовой автомобиль с грузоподъёмностью 3 тн (ставка 7 МРП).
- Годовой налог = 7 × 3 932 = 27 524 тг.
- При владении 6 месяцами – налог = 2### 762 тг.
Сроки уплаты и форма декларации - Налог за 2025 год уплачивается не позднее 1 апреля 2026 года включительно.
- Декларация подаётся по форме 701.00 (Транспортный налог).
- Оплата производится через банковские терминалы, мобильные приложения банков, либо в отделениях Казначейства.
- При несвоевременной уплате начисляются пени и штрафы в соответствии с НК РК.
Онлайн‑калькулятор и полезные ссылки
Для быстрого расчёта можно воспользоваться следующими ресурсами:
- Официальный калькулятор КГД – вводите объём двигателя, вид ТС, месяцы владения.
- Платформа «Электронное правительство» – подача формы 701.00 онлайн.
- Налоговые консультации на порталах Kolesa.kz и Inbusiness.kz – актуальные новости и примеры расчётов.
Изменения с 1 января 2026 года
С нового года планируется корректировка ставок в связи с индексацией МРП. Основные моменты:
- МРП за 2026 год будет опубликован в конце 2025 года и, вероятно, увеличится.
- Для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 1 500 см³ предусмотрено увеличение налога на 7 тенге за каждую см³ превышения нижней границы градации (см. онлайн‑калькулятор 2026 года).
- Срок уплаты остаётся unchanged – до 1 апреля следующего года;
Транспортный налог в Казахстане за 2025 год рассчитывается на основе фиксированного МРП (3 932 тг) и ставок, зависящих от технических характеристик транспортного средства. Знание актуальных градаций и правил расчёта позволяет избежать ошибок при уплате и своевременно выполнить свои налоговые обязательства. Не забывайте подавать декларацию формы 701.00 и вносить платеж не позднее 1 апреля 2026 года;
Следите за обновлениями на официальных сайтах КГД и Минфина РК – там публикуются актуальные МРП, изменения в ставках и новые сервисы для уплаты налогов.