С 2020 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых граждан – налог на профессиональный доход (НПД)․ Он упрощает уплату налогов, но всё‑равно требует соблюдения определённых сроков и правил․ Ниже подробно рассмотрено, когда и как самозанятые должны вносить налог․
Основные принципы налогообложения самозанятых
- Ставка НПД составляет 4 % при работе с физическими лицами и 6 % при работе с юридическими лицами/ИП․
- Налог рассчитывается автоматически на основе суммы дохода, которую самозанятый указывает в приложении «Мой налог» (или в личном кабинете на сайте ФНС)․
- Декларация по НПД не подаётся – достаточно ежемесячно отражать полученный доход в приложении․
- Уплата налога производится ежемесячно за предыдущий календарный месяц․
Сроки уплаты налога
Согласно законодательству, налог на профессиональный доход должен быть уплачен не позднее 25‑го числа месяца, следующего за отчётным․ То есть:
- Доход, полученный в январе, облагается налогом, который нужно уплатить до 25 февраля․
- Доход за февраль – до 25 марта и т․д․․
- Если 25‑е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на следующий рабочий день․
Пример: за месяц сентябрь 2026 года (данные из сети: 08:21:57) налог нужно уплатить не позднее 25 октября 2026 года (или следующего рабочего дня, если 25‑е – выходной)․
Как произвести уплату
- Открыть приложение «Мой налог» (доступно для iOS и Android) или войти в личный кабинет на сайте nalog․ru․
- В разделе «Уплата налога» система покажет сумму НПД к уплате за выбранный месяц․
- Выбрать способ оплаты: банковская карта, СБП, электронные кошельки или банковский перевод по реквизитам, указанным в приложении․
- Подтвердить платёж․ После успешной транзакции в приложении появится отметка «Оплачено» и можно скачать квитанцию․
Что происходит при просрочке уплаты
Если налог не внесён в установленный срок, начисляются пени и штрафы:
- Пени – 0,05 % от суммы недоимки за каждый день просрочки (начисляются с первого дня после срока уплаты)․
- Штраф – 20 % от суммы налога, если неумышленная неуплата, и 40 % – при умышленном уклонении;
- В случае длительной неуплаты налоговая может заблокировать возможность дальнейшей регистрации доходов в приложении «Мой налог» до погашения задолженности․
Полезные советы для timely уплаты
- Ведите учёт доходов ежедневно – так проще не забыть внести сумму в приложение к концу месяца․
- Настройте напоминание в календаре на 20‑е число каждого месяца – за несколько дней до срока уплаты․
- Используйте автоплатёж (если ваш банк поддерживает) – можно привязать карту к приложению и автоматически списывать сумму налога в последний рабочий день перед сроком․
- Сохраняйте квитанции – они понадобятся при получении вычетов, оформлении кредита или при проверке со стороны налоговой․
Налог на профессиональный доход для самозанятых уплачивается ежемесячно не позднее 25‑го числа следующего месяца за полученный доход․ Процедура максимально упрощена благодаря приложению «Мой налог», где автоматически рассчитывается сумма НПД и предоставляются способы оплаты․ Соблюдение сроков уплаты избавит от пени и штрафов, а регулярный учёт доходов сделает процесс полностью прозрачным и безболезненным․