Владение моторной лодкой или катером в Казахстане сопровождается уплатой транспортного налога. Ниже подробно рассмотрены все аспекты: кто обязан платить, какие моторы освобождаются от налога, как определяются ставки, порядок расчёта и сроки уплаты.

Кто должен платить налог на лодочный мотор?

• Физические лица, являющиеся собственниками зарегистрированного маломерного судна (лодка, катер, гидроцикл) с двигателем, мощность которого превышает установленный порог.
• Юридические лица (организации, ИП), использующие такие суда в коммерческой деятельности.
• Налог не взимается с судов, которые не подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством РК.

Когда регистрация лодочного мотора не требуется?

Согласно действующим нормам (по данным на 2026 год) регистрация в ГИМС МЧС РК не требуется, если:

• масса судна ≤ 200 кг;
• мощность двигателя ≤ 8 кВт (≈ 10,9 л.с.).

Если ваша лодка попала в реестр по ошибке, необходимо подать заявление об исключении в Государственную инспекцию по маломерным судам МЧС. После исключения транспортный налог начисляться не будет.

Освобождения и льготы

Некоторые категории владельцев могут рассчитывать на полное или частичное освобождение от налога:

• Ветераны Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица.
• Инвалиды I и II групп.
• Многодетные семьи (при наличии подтверждающих документов).
• Собственники судов, используемых исключительно для рыболовства или охоты в рамках личного подсобного хозяйства (при условии отсутствия коммерческой выгоды).

Для получения льготы необходимо предоставить соответствующие справки в налоговый орган при подаче декларации.

Ставки транспортного налога на лодочные моторы

Налог является региональным: каждый субъект РК устанавливает свои ставки, которые зависят от:

• мощности двигателя (в кВт или л.с.);
• года первичной регистрации судна;
• актуального значения МРП (месячного расчётного показателя) на год начисления.

Примерные диапазоны ставок (в % от базы начисления) по регионам в 2026 году:

Регион	Мощность ≤ 5 кВт	Мощность 5‑15 кВт	Мощность > 15 кВт
Алматы	0,1 %	0,3 %	0,5 %
Нур‑Султан	0,12 %	0,35 %	0,55 %
Шымкент	0,09 %	0,28 %	0,48 %
Восточно‑Казахстанская обл.	0,11 %	0,32 %	0,52 %
Другие регионы	0,1‑0,15 %	0,3‑0,4 %	0,5‑0,6 %

База начисления определяется как:

База = (Мощность двигателя, кВт) × МРП × К, где К – коэффициент, зависящий от года регистрации (чем старше судно, тем ниже коэффициент).

Как рассчитать налог на лодочный мотор?

Формула расчёта:

Налог = База × Ставка (%) / 100

Пошаговая инструкция:

1. Определите мощность двигателя в киловаттах (кВт). Если известна мощность в л.с., переведите: 1 л.с. ≈ 0,736 кВт.
2. Узнайте актуальное значение МРП на год начисления (например, на 2026 год МРП = 3 450 тенге).
3. Выберите коэффициент К в зависимости от года регистрации судна (таблица коэффициентов публикуется на сайте налогового комитета РК).
4. Рассчитайте базу: База = Мощность (кВт) × МРП × К.
5. Найдите ставку налога для вашего региона и мощности двигателя.
6. Подставьте значения в формулу и получите сумму налога за год.

Примеры расчёта (2026 год)

• Пример 1. Мотор мощностью 10 кВт (≈ 13,6 л.с.), год регистрации 2023, регион – Алматы, МРП = 3 450 тенге, К = 0,9.
  • База = 10 × 3 450 × 0,9 = 31 050 тенге.
  • Ставка для мощности 5‑15 кВт в Алматы – 0,3 %.
  • Налог = 31 050 × 0,3 / 100 = 93,15 тенге ≈ 94 тенге (округление до целого).
• Пример 2. Мотор мощностью 20 кВт (≈ 27,2 л.с.), год регистрации 2020, регион – Нур‑Султан, МРП = 3 450 тенге, К = 0,7.
  • База = 20 × 3 450 × 0,7 = 48 300 тенге.
  • Ставка для мощности > 15 кВт в Нур‑Султан – 0,55 %.
  • Налог = 4###0 = 265,65 тенге ≈ 266 тенге.
• Пример 3. Мотор мощностью 4 кВт (≤ 5 кВт), год регистрации 2025, регион – Шымкент, МРП = 3 450 тенге, К = 0,95.
  • База = 4 × 3 450 × 0,95 = 13 110 тенге.
  • Ставка для мощности ≤ 5 кВт в Шымкент – 0,09 %.
  • Налог = 13 110 × 0,09 / 100 = 11,80 тенге ≈ 12 тенге.

Как видно из примеров, налог на маломерные суда с низкой мощностью может составлять считанные тенге, а на более мощные моторы – несколько сотен тенге в год.

Порядок уплаты и сроки

• Срок уплаты: налог на транспортные средства (включая лодочные моторы) уплачивается ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчётным.
• Способы оплаты:
  • Через мобильное приложение «Казпочта» или «Halyk Bank»;
  • В отделениях налоговых органов;
  • Через банковские терминалы и онлайн‑банкинг;
  • Почтовым переводом (реквизиты указываются в извещении).
• При неуплате в срок начисляются пени (0,1 % от суммы налога за каждый день просрочки) и возможен штраф до 20 % от неуплаченной суммы.

Где получить актуальную информацию?

• Официальный сайт Налогового комитета Министерства финансов РК – раздел «Транспортный налог».
• Портал «Электронное правительство» (egov.kz) – услуга «Расчёт транспортного налога».
• Государственная инспекция по маломерным судам МЧС РК – информация о регистрации и исключении судов из реестра.
• Региональные налоговые управления – контактные телефоны и адреса для уточнения ставок по конкретному региону.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог, если лодка используется только на частном водоёме?

Да, если судно зарегистрировано и мощность двигателя превышает льготный порог, налог уплачивается независимо от места эксплуатации.

Можно ли уменьшить налог, установив менее мощный двигатель?

Да, налог напрямую зависит от мощности. Замена мотора на менее мощный (в пределах допустимых технических норм) снизит базу начисления и, соответственно, сумму налога.

Как учесть льготу для ветерана при расчёте налога?

После получения справки о статусе ветерана необходимо подать заявление в налоговый орган с приложением документа. Налог будет уменьшен на установленный процент (обычно 50 % или полное освобождение, в зависимости от региона).

Что делать, если я получил извещение о налоге, но считаю, что мотор не должен облагаться налогом?

Сначала проверьте характеристики судна (масса, мощность) и соответствие критериям освобождения. Если всё верно, подайте заявление в ГИМС МЧС об исключении из реестра. После получения подтверждения направьте его в налоговый орган для корректировки начисления.

---

Статья актуальна на сентябрь 2026 года. Для точного расчёта рекомендуется пользоваться официальными онлайн‑калькуляторами налогового комитета РК или обращаться к специалисту по налоговому праву.