Налог на имущество физических лиц — это региональный налог, который платящие лица (владельцы недвижимости) уплачивают в бюджет муниципального образования, где находится объект. В Ростове-на-Дону администрированием налога занимается Федеральная налоговая служба (ФНС) по Ростовской области, а установлением ставок и льгот — Закон Ростовской области и решениями Думы города Ростова-на-Дону.

Статья актуальна на 10 октября 2026 года. Ниже подробно разобраны ставки, расчет, льготы, сроки оплаты и особенности для жителей Дону.

Что облагается налогом в Ростове-на-Дону

Объектами налогообложения являются недвижимые имущественные объекты, расположенные на территории города и учтенные в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН):

• Жилые дома, квартиры, комнаты (в т.ч. долевые права собственности);
• Гаражи (как капитальные строения, так и машино-места);
• Единицы недвижимого имущества, используемые для ведения предпринимательской деятельности (если они внесены в ЕГРН как объекты недвижимости);
• Объекты незавершенного строительства (жилые);
• Иные здания, сооружения, помещения (нежилые помещения, дачные дома, сараи, бани, если они признаны недвижимостью и имеют кадастровый номер).

Важно: Земельные участки не облагаются налогом на имущество физических лиц, для них предусмотрен отдельный земельный налог. Подвижимое имущество (авто, лодки) также не входит в базу этого налога (с 2003 г. транспортный налог для физлиц упразднен, для организаций — сохранен).

Налоговые ставки в Ростове-на-Дону на 2026 год

Ставки устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости объекта (Налоговый кодекс РФ, ст. 406). В соответствии с Законом Ростовской области от № 343-ЗС и решениями Думы города, на 2026 год действуют следующие максимальные ставки (местные органы власти могут устанавливать ниже, но в Ростове обычно применяются максимальные):

Категория имущества	Ставка налога
Жилые дома, квартиры, комнаты, объекты незавершенного строительства (жилые), единые недвижимые комплексы (жилые)	0,1% (от кадастровой стоимости)
Гаражи и машино-места	0,1%
Объекты, определенные кадастровой стоимостью (нежилые помещения, торговые павильоны, офисы, дачные дома и иные постройки, не относящиеся к жилым)	0,5%
Объекты, кадастровая стоимость которых определяется по решению органа госвласти (редкие случаи, обычно высокодоходные коммерческие объекты в собственности физлиц)	2%

Примечание: Для объектов, кадастровая стоимость которых не определена (редко встречается сейчас), налог считается от инвентарной стоимости по ставкам от 0,1% до 2,0% в зависимости от типа объекта.

Налоговые вычеты (снижение базы) — «Льгота 50 кв. м»

Согласно ст. 403 НК РФ, налоговая база (кадастровая стоимость) уменьшается на стоимость определенной площади. В Ростове-на-Дону применяются федеральные минимумы (город не расширил их за свой счет):

• Квартира: 20 кв. м
• Жилой дом: 50 кв. м
• Комната: 10 кв. м
• Объект недвижимости, совмещающий жилые и нежилые помещения: 50 кв. м (на жилую часть) + 20 кв. м (на квартиру) и т.д. в пропорции площадей.

Пример расчета вычета для квартиры:

1. Площадь квартиры: 60 кв. м.
2. Кадастровая стоимость: 6 000 000 руб. (100 000 руб./кв. м).
3. Вычет: 20 кв. м × 100 000 руб. = 2 000 000 руб.
4. Налоговая база: 6 000 000 – 2 000 000 = 4 000 000 руб.
5. Налог: 4 000 000 × 0,1% = 4 000 руб.

Если площадь объекта меньше вычета (например, квартира 18 кв. м), налоговая база принимается равной нулю — налог не платится.

Льготные категории плательщиков (освобождение от налога)

Согласно ст. 407 НК РФ, следующие категории граждан имеют право на полное освобождение от уплаты налога на один объект недвижимости каждого вида (один дом, одну квартиру, один гараж и т.д.):

• Пенсионеры по старости (женщины — 55 лет / 60 лет в зависимости от перехода, мужчины — 60 / 65 лет) — важно: возраст пенсии меняется по правилам перехода, в 2026 г. для женщин 58-60 лет, для мужчин 63-65 лет;
• Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны, лица, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» и т.п.;
• Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др.);
• Военнослужащие срочной службы;
• Родители (супруги) погибших военнослужащих/сотрудников спецподразделений;
• Награжденные орденами «Слава» и «Трудовой Слава» трех степеней, Герои СССР/РФ.

Особенность: Если пенсионер владеет двумя квартирами, налог платится только за одну (самую дорогую по кадастровой стоимости, если не подано заявление о выборе иного объекта). Для реализации права нужно подать заявление в налоговую инспекцию (можно через Госуслуги или ЛК ФНС). Если право возникло ранее, но заявление не подавали — можно вернуть налог за прошедшие 3 года (ст. 78 НК РФ).

Сроки уплаты налога за 2025 год (оплата в 2026 году)

Налог за отчетный год уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

• Отчетный период: 2025 год.
• Срок оплаты: 1 декабря 2026 года (в 2026 г. 1 декабря выпадает на вторник).
• Получение уведомления: Налоговая служба должна направить уведомление не позднее 30 октября 2026 г. (через ЛК ФНС, Госуслуги, Почту России).

Внимание: Если уведомление не пришло, обязанность заплатить налог не снимается. Необходимо самостоятельно проверить задолженность в ЛК ФНС или приложении «Налоги ФНС России» и оплатить до 1 декабря, чтобы избежать начисления пени.

Особенности расчета: коэффициент дефлятора (Кд)

Поскольку налог считается от кадастровой стоимости, а переоценка кадастра происходит не каждый год, в Налоговый кодекс (ст. 408) введен коэффициент дефлятора (Кд). Он индексирует кадастровую стоимость на инфляцию за годы, прошедшие с момента последней оценки.

Кд устанавливается سنويе (ежегодно) приказом Минэкономразвития РФ. Для расчета налога за 2025 год (оплата в 2026 г.) будет применен Кд, утвержденный на 2025 год. Обычно он незначительно увеличивает налоговую базу (например, 1,03 – 1,05).

Дачные дома и постройки: нюансы для жителей Ростова

Многие ростовяне имеют дачи в СНТ/ДНП Пригородного, Аксайского, Батайского районов. Важно правильно классифицировать объект:

• Жилой дом (присвоен адрес, есть заключение о пригодности для проживания, вид объекта в ЕГРН — «Жилой дом») → Ставка 0,1%, вычет 50 кв. м.
• Дачный дом / Садовый дом / Постройка (вид объекта в ЕГРН — «Нежилое здание», «Постройка», «Садовый дом») → Ставка 0,5%, вычет НЕ ПРЕДУСМОТРЕН (вычеты только на жилые объекты).
• Сараи, бани, гаражи на даче — если они оформлены отдельными объектами недвижимости (имеют кадастровые номера), облагаются по ставке 0,5% как нежилые постройки. Если не оформлены — налог не платится (но есть риски при продаже/передаче).

Совет: Если дачный дом используется для постоянного проживания и соответствует требованиям Жилищного кодекса, выгодно провести процедуру признания его жилым (через МФЦ/суд), чтобы снизить ставку с 0,5% до 0,1% и получить вычет 50 кв. м.

Как проверить и оплатить налог в Ростове-на-Дону

Способы проверки начислений:

1. Личный кабинет налогоплательщика ФНС (lkfl2.nalog.ru), основной источник. Показывает объекты, кадастровую стоимость, вычеты, итоговый налог.
2. Приложение «Налоги ФНС России» (iOS/Android) — удобно для оплаты по QR-коду.
3. Портал Госуслуг (раздел «Платежи» → «Налоги»).
4. Сайт ФНС по Ростовской области (nalog.gov.ru/rn61), сервис «Узнайте свой налог» (без входа в ЛК, по ИНН).

Способы оплаты (без комиссии):

• Через ЛК ФНС / Приложение «Налоги ФНС» (банковской картой, СБП);
• Через интернет-банк / приложение вашего банка (раздел «Налоги», ввод ИНН);
• В отделениях банков (Сбербанк, ВТБ, Альфа, РОСБАНК и др.) по квитанции или по ИНН;
• В почтовых отделениях «Почты России» (может взиматься комиссия за перевод).

Реквизиты для оплаты (КБК, ОКТМО) автоматически подставляются в ЛК. Для Ростова-на-Дону ОКТМО обычно 60701000. КБК на 2026 год: 1###11000110 (Налог на имущество физических лиц, в т.ч. за прошлые годы).

Возможные ошибки и как их исправить

Частые проблемы ростовян при получении уведомлений:

• Объект продан, а налог пришел новому владельцу / старому. Данные из ЕГРН передаются в ФНС автоматически, но с задержкой (до месяца); Если сделка была в конце 2025 г., за 2025 год налог платит продавец (владелец на ). В 2026 г. налог придет покупателю.
• Не применился вычет (льгота по площади); Часто бывает, если в ЕГРН не указана площадь объекта или тип объекта неверный (например, «нежилое» вместо «жилого»). Нужно обратиться в ФНС с заявлением и выпиской из ЕГРН.
• Не дали льготу пенсионеру/инвалиду. Право не применяется автоматически для всех категорий (кроме пенсионеров по старости — с 2022 г. ФНС получает данные от СФР автоматически). Рекомендуется подать заявление через ЛК или МФЦ один раз.
• Ошибка в кадастровой стоимости. Можно оспорить в комиссии при Росреестре или в суде. Пока спор не разрешен, налог платится от существующей стоимости. При снижении — пересчет и возврат переплаты.

Налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности (ИП)

Если ИП на общем режиме (ОСНО) использует недвижимость для бизнеса (офис, склад, магазин), он платит налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ), а не налог для физлиц. Ставка до 2% от кадастровой стоимости (для объектов с кад. стоимостью) или от остаточной/балансовой стоимости. Устанавливается Законом Ростовской области.

ИП на УСН, Патенте, НПД, ЕСХН — освобождены от налога на имущество организаций. Но как физлица они платят налог на имущество физлиц, если объект числится за ними лично (не внесен в основные средства ИП или не используется в бизнесе).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли подавать декларацию по налогу на имущество физлиц?

Нет. Налог рассчитывает налоговый орган. Декларацию (3-НДФЛ) сдают только те, кто продал недвижимость и хочет получить вычет на НДФЛ, или сдает в аренду (платит НДФЛ с дохода).

Мне пришло уведомление за чужую квартиру. Что делать?

Подать заявление в ФНС (через ЛК, почту или МФЦ) о том, что вы не являетесь владельцем. Приложите выписку из ЕГРН или договор купли-продажи. Ошибку исправят и спишут начисления.

Как оплатить налог за недееспособного родственника?

Через свой ЛК ФНС (добавив ИНН родственника в «Связанные лица») или просто по ИНН в банке/Госуслугах. Квитанция не нужна, достаточно ИНН.

Будет ли налог на «вторичку», купленную в 2026 году?

Налог за 2026 год (оплата до ) будет начислен на нового владельца, если право собственности зарегистрировано в ЕГРН на . Продавец платит за 2026 год пропорционально месяцам владения (если продал не в декабре).

Налог на имущество в Ростове-на-Дону рассчитывается прозрачно: Кадастровая стоимость × Ставка (0,1% или 0,5%) – Вычет (площадь) × Ставка. Главные действия для плательщика к концу 2026 года:

1. Зайти в ЛК ФНС или приложение «Налоги ФНС» в ноябре 2026 г.
2. Проверить список объектов, правильность применения вычетов (20/50 кв. м) и льгот (пенсия, инвалидность).
3. Оплатить налог до 1 декабря 2026 года любым удобным безкомиссионным способом.

Своевременная оплата избавит от начисления пени (ключевая ставка ЦБ РФ × 1/300 за каждый день просрочки) и возможных судебных приставов. При возникновении спорных вопросов обращайтесь в Инспекцию ФНС по г. Ростову-на-Дону (через сервис «Напишите нам» в ЛК или по телефону горячей линии ###).

---

Данная статья носит информационный характер. Нормы налогового законодательства могут меняться. Для принятия решений по конкретной ситуации рекомендуется обратиться к актуальному тексту Налогового кодекса РФ, Закона Ростовской области № 343-ЗС и консультироваться со специалистом ФНС или налоговым консультантом.