Получение недвижимости в дар часто вызывает вопросы о необходимости уплаты налогов. В России порядок налогообложения при дарении квартиры зависит от степени родства между дарителем и одаряемым, а также от стоимости передаваемого имущества. Ниже рассмотрены основные положения, действующие на 10 сентября 2026 года.
Когда налог не взимается
Согласно действующему законодательству, при дарении квартиры между близкими родственниками одаряемый освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). К таким родственникам относятся:
- супруги;
- родители и дети;
- бабушки, дедушки и внуки;
- братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Если квартира передаётся в рамках этих отношений, налоговый орган не начислит НДФЛ, независимо от рыночной стоимости объекта.
Когда налог всё‑же необходимо уплатить
В случаях, когда даритель и одаряемый не относятся к категории близких родственников, налогообложение происходит по общим правилам:
- Определение налогооблагаемой базы.
- Ставка НДФЛ.
- Уплата налога.
База рассчитывается как рыночная стоимость квартиры на момент дарения, уменьшенная на возможные расходы, связанные с оформлением сделки (госпошлина, нотариальные услуги и т.п.).
Для резидентов РФ ставка составляет 13 % (для доходов свыше 5 млн руб. – 15 %).
Одаряемый обязан подать декларацию 3‑НДФЛ за год, в котором получено дарение, и уплатить налог до 15 июля следующего года.
Пример: если квартира оценивается в 6 млн руб., а даритель – дальний родственник или друг, налог составит 13 % × 6 000 000 = 780 000 руб.
Особенности оформления дарения
Для того чтобы сделка имела юридическую силу и не повлекла неприятных последствий, необходимо соблюсти следующие шаги:
- Составление договора дарения в письменной форме (нотариальное заверение не обязательно, но рекомендуется для избежания споров).
- Регистрация перехода права собственности в Росреестре.
- Получение выписки из ЕГРН, подтверждающей новый статус владельца.
- Уплата государственной пошлины за регистрацию (фиксированная сумма, зависящая от типа объекта).
При соблюдении всех формальностей риск оспаривания сделки со стороны третьих лиц минимален.
Что делать, если возникли сомнения?
Если вы не уверены, относитесь ли вы к категории близких родственников или нуждаетесь в уточнении рыночной стоимости объекта, рекомендуется:
- Обратиться к квалифицированному юристу или налоговому консультанту.
- Запросить выписку из ЕГРН и независимую оценку квартиры у аккредитованного оценщика.
- Своевременно подготовить и подать декларацию 3‑НДФЛ, если налог всё‑же подлежит уплате.
Подарок квартиры от родителей (или других близких родственников) в большинстве случаев освобождает одаряемого от уплаты налога на доходы физических лиц. Налог возникает только при darения между лицами, не входящими в список близких родственников, и рассчитывается по стандартной ставке НДФЛ от рыночной стоимости недвижимости. Правильное оформление сделки и своевременная подача налоговой декларации помогут избежать недоразумений с налоговыми органами.