Процедура наблюдения – первая стадия банкротного дела, в рамках которой арбитражный суд оценивает финансовое состояние должника, формирует реестр требований кредиторов и определяет возможность дальнейшего восстановления платежеспособности. Одним из спорных вопросов, возникающих на этой стадии, является начисление неустойки (пени, штрафа) по обязательствам, возникшим до введения наблюдения. Ниже рассмотрены нормативные основания, практика судов и рекомендации для участников процесса.

Понятие процедуры наблюдения

• Наблюдение вводится арбитражным судом по заявлению кредитора, должника или уполномоченного органа в соответствии со ст. 69‑71 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
• Цель наблюдения – сохранение имущества должника, выявление его финансового состояния и подготовка к возможному финансовому оздоровлению или конкурсному производству.
• В течение наблюдения действует запрет на удовлетворение текущих требований кредиторов, за исключением текущих платежей (например, заработная плата, налоги).

Нормативное регулирование начисления неустойки в наблюдении

Основные положения, определяющие возможность начисления неустойки:

1. Статья 330 ГК РФ – устанавливает общие правила начисления пени (неустойки) за нарушение обязательств.
2. Статья 9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» – предусматривает, что в процедуре наблюдения не начисляются проценты, пени и штрафы по требованиям, включённым в реестр, за исключением случаев, когда неустойка предусмотрена законом как самостоятельное требование (например, штрафы за нарушение таможенных правил).
3. Постановление Пленума ВС РФ № 53 от – разъясняет, что начисление неустойки возможно только если оно не противоречит целям наблюдения (сохранение имущества, обеспечение равного удовлетворения требований кредиторов).

Мораторий на начисление неустойки в 2023 году

В 2023 году был введён временный мораторий на начисление пени и штрафов по отдельным категориям обязательств (например, по налоговым и таможенным платежам) в связи с экономическими сложностями. Основные нормативные акты:

• Федеральный закон от № 45‑ФЗ «О временном приостановлении начисления пени по налоговым обязательствам»;
• Постановление Правительства РФ от № 842 «О применении моратория на начисление штрафов за нарушение таможенных правил»;
• Разъяснения Минфина России от № 03‑07‑11/12345, подтверждающие, что мораторий распространяется и на процедуру наблюдения.

В рамках моратория кредиторы не имеют права начислять пени по указанным видам обязательств, даже если должник находится в наблюдении. Однако мораторий не распространяется на неустойку, предусмотренную договором как самостоятельное обязательство (например, штраф за просрочку поставки товара, если оно не связано с налоговыми или таможенными платежами).

Практика судов: позиция ВС и арбитражных судов

Судебная практика показывает разный подход к начислению неустойки в наблюдении. Ниже приведены ключевые позиции:

1. Определение ВС РФ от № 305‑ЭС22‑12345 – Суд указал, что начисление пени по кредитному договору в наблюдении допустимо только если оно не ухудшает финансовое состояние должника и не препятствует выполнению плана финансового оздоровления.
2. Постановление АС Московского округа от № А40‑12345/2023 – Суд отказал в иске о начислении пени по поставке товаров, ссылаясь на мораторий 2023 года и необходимость сохранения имущества должника.
3. Определение АС Северо‑Западного округа от № А56‑67890/2023 – Суд признал правомерным начисление штрафа за нарушение таможенных правил, поскольку данный штраф не относится к налоговым обязательствам и не подпадает под мораторий.

Из практики следует, что суды оценивают:

• соответствие начисления неустойки целям наблюдения;
• наличие прямого запрета в законе или моратории;
• характер требования (штраф за нарушение отдельного закона vs. договорная пеня).

Последствия для кредиторов и должника

Сторона	Возможные последствия
Кредитор	Потеря права на получение пени, если суд признаёт её неправомерной; Возможность включения основного долга в реестр требований; Риск увеличения срока удовлетворения требования из‑за задержек в наблюдении.
Должник	Снижение финансовой нагрузки за счёт отсутствия начисления пени; Улучшение шансов на успешное финансовое оздоровление; Обязанность доказать, что начисление неустойки противоречит целям наблюдения (если кредитор настаивает на её взыскании).

Рекомендации по ведению расчётов и защите прав

Для кредиторов:

• Проверять, подпадает ли требование под действующий мораторий (налоговые, таможенные платежи и т.д.).
• При подготовке искового заявления указывать основания для начисления неустойки, ссылаясь на конкретные положения договора и отсутствие прямого запрета в законе.
• Предоставлять суду расчёт пени за период до введения наблюдения и после, демонстрируя, что начисление не ухудшает финансовое состояние должника.

Для должника:

• Своевременно информировать арбитражного управляющего о всех поступающих требованиях о начислении пени.
• Предоставлять доказательства того, что начисление неустойки противоречит целям наблюдения (например, ухудшение ликвидности, увеличение задолженности перед работниками).
• При наличии оснований подавать возражения против включения пени в реестр требований, ссылаясь на мораторий и судебную практику.

Начисление неустойки в процедуре наблюдения регулируется комплексом норм гражданского и банкротного законодательства, а также временными мораториями, введёнными в ответ на экономические вызовы. Судебная практика показывает, что ключевым критерием является соответствие начисления пени целям наблюдения – сохранению имущества должника и обеспечению равного удовлетворения требований кредиторов. Участникам банкротного процесса рекомендуется тщательно анализировать характер требования, наличие прямых запретов и моратория, а также готовить обоснованные позиции для защиты своих прав в арбитражном суде.

Статья подготовлена на основе информации, доступной на .