Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 302-87-29

Реклама jurik.ru

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – один из основных обязательных платежей для граждан России. Сроки его уплаты зависят от вида дохода, периода получения и способа подачи декларации. Ниже подробно рассмотрены все актуальные сроки и особенности, действующие на 10 сентября 2026 года.

Общие принципы уплаты НДФЛ

Налоговый период – календарный год.

Декларация по форме 3‑НДФЛ подаётся за год, в котором получен доход, не позднее 30 апреля следующего года.

Уплата налога производится одновременно с подачей декларации или в течение 15 дней после получения налогового уведомления от ФНС.

Если налог не уплачен в срок, начисляются пени (0,05 % за каждый день просрочки) и штраф (20 % от неуплаченной суммы, но не менее 1000 руб.).

Сроки уплаты по основным видам доходов

Доход от продажи недвижимости
При продаже квартиры, дома, земельного участка или другой недвижимости НДФЛ уплачивается, если срок владения объектом меньше минимального периода владения (3 года для приобретённого по договору купли‑продажи, 5 лет – для полученного в дар или по наследству).

Декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Уплата налога – одновременно с подачей декларации или не позднее 15 мая (если налоговое уведомление пришло позже);

Пример: продажа квартиры в 2025 году → декларация и уплата до 30 апреля 2026 года.

Доход от вкладов и банковских процентов
С 2021 года облагаются проценты по вкладам, превышающие необлагаемый лимит (4,2 % от суммы вклада, но не более 75 000 руб. в год).

Декларация за 2025 год подаётся до 30 апреля 2026.

Уплата налога – до 15 июля 2026 (согласно сообщению ФНС: «Россиянам до 15 июля включительно необходимо оплатить налоги за доходы, полученные в 2025 году»).

Если налоговое уведомление пришло осенью 2026 года, срок уплаты – 15 дней с даты получения уведомления.

Доход от сдачи в аренду жилья
Налогом облагается вся сумма полученной арендной платы (за вычетом расходов, если применяется вычет).

Декларация за 2025 год – до 30 апреля 2026.

Уплата – одновременно с декларацией или не позднее 15 мая 2026 (если налоговое уведомление пришло позже).

Особый случай: если арендный доход получен в 2024 году, декларация подавалась до 30 апреля 2025 года, а уплата – до 15 июля 2025 года.

Доход от операций с криптовалютами
С 2026 года введено обязательное декларирование прибыли от продажи, обмена или майнинга криптовалют.

Декларация за 2025 год – до 30 апреля 2026.

Уплата налога – не позднее 15 июля 2026 (аналогично доходам по вкладам, как указано в сообщении ФНС).

Ставка НДФЛ – 13 % (для резидентов) или 15 % (для нерезидентов) от полученной прибыли.

Другие виды доходов (дивиденды, авторские вознаграждения, выигрыши и т.д.)
Для большинства таких доходов действует общий срок:

Декларация – до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Уплата – одновременно с декларацией или в течение 15 дней после получения налогового уведомления.

Налоговые уведомления и их получение
ФНС рассылает налоговые уведомления (извещения о сумме налога к уплате) осенью каждого года. В 2026 году уведомления за 2025 год будут отправлены до 1 декабря 2026. После получения уведомления налогоплательщик обязан уплатить налог в течение 15 календарных дней.

Если уведомление не пришло, но у вас есть доход, подлежащий декларированию, вы всё равно должны подать декларацию и уплатить налог самостоятельно до установленного срока (30 апреля).

Как уплатить НДФЛ

Заполнить декларацию 3‑НДФЛ (через сайт ФНС, личный кабинет налогоплательщика, мобильное приложение или в налоговой инспекции).

Проверить расчёт налога (ставка 13 % для большинства доходов, 15 % для высоких доходов свыше 5 млн руб., специальные ставки для дивидендов, процентов по вкладам и т.д.).

Оплатить налог одним из способов:

Безналичный платёж через онлайн‑банк (реквизиты указаны в уведомлении).

Через терминалы самообслуживания банков.

В кассе налоговой инспекции.

Через почтовый перевод (реквизиты ФНС).

Сохранить квитанцию об оплате (электронную или бумажную) в течение четырёх лет – на случай проверки.

Штрафы и пени за просрочку

Пени – 0,05 % от суммы налога за каждый день просрочки.

Штраф – 20 % от неуплаченной суммы, но не менее 1000 руб. (если неумышленная просрочка). При умышленном уклонении штраф может достигать 40 %.

В случае повторных нарушений возможна блокировка банковских счетов и ограничение на выезд за пределы РФ.

Полезные советы для timely уплаты НДФЛ

Вести учёт всех доходов в течение года (таблица, приложение или бухгалтерская программа).

За месяц до окончания декларационного периода (конец марта) проверить, все ли доходы учтены.

Если сомневаетесь в необходимости декларирования – лучше подать нулевую декларацию, чем рисковать штрафом.

Воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС – там автоматически формируются уведомления и можно сразу оплатить налог.

При получении крупных сумм (продажа недвижимости, выигрыш, наследство) заранее рассчитывайте ожидаемый налог и откладывайте средства на его уплату.

Соблюдение установленных сроков уплаты НДФЛ помогает избежать штрафов, пени и неприятных последствий с налоговыми органами. Помните, что ключевые даты для большинства доходов в 2026 году – 30 апреля (подача декларации) и 15 июля (уплата налога за доходы 2025 года). Следите за официальными сообщениями ФНС и своевременно выполняйте свои налоговые обязательства.