Дата публикации:
Система налогообложения в США многоуровневая: помимо федеральных налогов каждый штат и многие муниципалитеты вводят свои собственные ставки. Поэтому ответ на вопрос «в каком штате самый высокий налог» зависит от того, какой именно налог рассматривается – налог с продаж, налог на имущество или подоходный налог. В данной статье мы рассмотрим все три вида и определим, какой штат имеет наибольшую совокупную налоговую нагрузку.
Налог с продаж (sales tax)
Ставка налога с продаж состоит из базовой ставки штата и дополнительных местных надбавок (городов, округов, специальных районов). По данным на 2026 год:
- Калифорния – базовая ставка 7,25 %, в некоторых округах достигает 10,25 %.
- Нью‑Йорк – базовая ставка 4 %, но в Нью‑Йорк‑Сити совокупная ставка составляет около 8,875 %, а в некоторых пригородах превышает 10 %.
- Теннесси – базовая ставка 7 %, с местными надбавками до 9,75 %.
- Арканзас – базовая ставка 6,5 %, максимальная совокупная ставка 11,5 % (один из самых высоких показателей в стране).
Таким образом, если рассматривать только налог с продаж, лидером по максимальной возможной ставке является Арканзас (до 11,5 %), однако в среднем по штату высокая нагрузка наблюдается в Калифорнии и Теннесси.
Налог на имущество (property tax)
Налог на недвижимость рассчитывается как процент от оценочной стоимости жилья и варьируется значительно между штатами. Согласно последним данным (Tranio.Ru, 2013 г., актуализированным до 2026 г.):
- Нью‑Джерси – среднегодовой налог на дом ≈ 2 671 USD.
- Коннектикут – ≈ 2 498 USD.
- Нью‑Гэмпшир – ≈ 2 424 USD.
- Вайоминг – ≈ 2 321 USD.
- Нью‑Йорк – ≈ 2 105 USD.
Эти показатели делают Нью‑Джерси, Коннектикут и Нью‑Гэмпшир лидерами по налогу на недвижимость.
Подоходный налог (state income tax)
Некоторые штаты вообще не взимают подоходный налог с физических лиц, другие имеют прогрессивную шкалу с высокими верхними ставками:
- Калифорния – максимальная ставка 13,3 % (для доходов свыше 1 млн USD).
- Гавайи – до 11 %.
- Нью‑Йорк – до 10,9 % (для доходов свыше 25 млн USD).
- Орегон – до 9,9 %.
- Миннесота – до 9,85 %.
Штаты без подоходного налога: Флорида, Техас, Вашингтон, Невада, Вайоминг, Аляска, Южная Дакота и Нью‑Гэмпшир (только налог на проценты и дивиденды).
Комбинированная налоговая нагрузка
Для полной картины необходимо сложить все три вида налогов (с учётом средних расходов налогоплательщика). Исследования Tax Foundation и WalletHub за 2024‑2026 гг. показывают, что наибольшая совокупная налоговая нагрузка приходится на следующие штаты:
- Нью‑Йорк – высокие ставки налога с продаж (особенно в NYC), значительный налог на имущество и прогрессивный подоходный налог.
- Калифорния – самая высокая базовая ставка налога с продаж и максимальная ставка подоходного налога в стране.
- Нью‑Джерси – лидер по налогу на имущество, дополнительно умеренные ставки с продаж и подоходного налога.
- Коннектикут – высокие налоги на имущество и подоходный налог;
- Иллинойс – значительные местные надбавки к налогу с продаж и относительно высокий налог на имущество.
Если рассматривать среднюю эффективную налоговую ставку (общая сумма уплаченных налогов к среднему доходу домохозяйства), то по данным WalletHub за 2026 год первое место занимает Нью‑Йорк с эффективной ставкой около 12,8 %, следом идёт Калифорния (~12,2 %) и Нью‑Джерси (~11,9 %).
В зависимости от того, какой вид налога рассматривается, «самый высокий налог» может находиться в разных штатах:
- Налог с продаж – максимальная возможная ставка в Арканзасе (до 11,5 %), но в среднем по штату высокая нагрузка в Калифорнии и Теннесси.
- Налог на имущество – лидеры: Нью‑Джерси, Коннектикут, Нью‑Гэмпшир.
- Подоходный налог – ставка в Калифорнии (13,3 %).
- Комбинированная нагрузка – согласно совокупным показателям, штат с самым высоким общим налоговым бременем – Нью‑Йорк, тесно followed by Калифорния и Нью‑Джерси.
Таким образом, если вопрос подразумевает общую налоговую нагрузку на obyvatele, ответ: штат Нью‑Йорк является штатом с самым высоким совокупным налогом в США.
Информация актуальна на сентябрь 2026 года и основана на данных налоговых служб США, независимых исследовательских организаций (Tax Foundation, WalletHub) и открытых источников.