Майами расположен в округе Майами‑Дейд, штат Флорида. Налоговая система здесь состоит из трёх уровней: федерального, штатного и окружного/муниципального. Ниже подробно рассмотрены основные виды налогов, которые могут касаться физических лиц, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц.
Федеральные налоги (США) - Налог на доход физических лиц (Federal Income Tax) – прогрессивная шкала от 10 % до 37 % в зависимости от уровня дохода и статуса подачи декларации (single, married filing jointly, head of household и т.д.).
- Налог на самозанятых (Self‑Employment Tax) – 15,3 % (12,4 % на социальное страхование + 2,9 % на Medicare) с netto‑дохода от самозанятости; половина этого налога вычитается из adjusted gross income.
- Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) – краткосрочные приросты облагаются как обычный доход; долгосрочные (более года) – 0 %, 15 % или 20 % в зависимости от уровня дохода.
- Налог на наследство и дарение (Estate and Gift Tax) – действует только при превышении льготного порога (в 2026 году ≈ 12,92 млн USD на человека).
Налоги штата Флорида
Флорида известна отсутствием личного подоходного налога на уровне штата. Однако существуют другие обязательные платежи:
- Налог на корпоративный доход (Corporate Income Tax) – 5,5 % от чистой прибыли корпораций, зарегистрированных во Флориде. Для S‑корпораций и LLC, выбирающих налогообложение как проходные сущности, налог не взимается на уровне штата (доход отражается в личной декларации владельцев).
- Налог на продажу и использование (Sales and Use Tax) – базовая ставка 6 % statewide. В округе Майами‑Дейд добавляется местная надбавка 1 % (в сумме 7 %). Некоторые товары (продукты питания, лекарства по рецепту) освобождены от налога.
- Налог на проживание в отелях (Tourist Development Tax) – дополнительный сбор от 2 % до 6 % в зависимости от муниципалитета; в Майами‑Бич составляет 6 %.
- Налог на аренду недвижимости (Rental Tax) – при сдаче жилья в краткосрочную аренду (менее 6 месяцев) применяется та же ставка sales tax (6 % + местная надбавка).
Окружные и муниципальные налоги Майами‑Дейд - Налог на имущество (Property Tax) – основной источник дохода округа. Ставка рассчитывается как миллионные доли (mills) от оценочной стоимости недвижимости. В 2026 году средняя совокупная ставка для недвижимости в округе Майами‑Дейд составляет примерно 20 mills (2,0 %). Например, для дома с оценочной стоимостью 300 000 USD ежегодный налог ≈ 6 000 USD.
- Исключения и льготы по налогу на имущество:
- Homestead Exemption – освобождение первых 25 000 USD оценочной стоимости для постоянного места жительства; дополнительное освобождение до 25 000 USD для стоимости между 50 000 и 75 000 USD.
- Senior Citizen Exemption – дополнительное вычет для владельцев старше 65 лет с ограниченным доходом.
- Veteran’s Exemption – льготы для ветеранов и их семей.
- Налог на транспортные средства (Vehicle Tag Tax) – ежегодный сбор за регистрацию автомобиля, зависящий от веса и типа транспортного средства (обычно от 20 до 80 USD).
- Местные сборы за улучшение инфраструктуры (Special Assessments) – могут взиматься за конкретные проекты (например, ремонт тротуаров, освещение) и распределяются между владельцами недвижимости в зоне проекта.
Налоговые обязательства для разных категорий налогоплательщиков Физические лица (непредприниматели) - Федеральный подоходный налог (по шкале IRS).
- Нет государственного подоходного налога во Флориде.
- Налог на имущество (если владеете недвижимостью).
- Налог с продаж при покупке товаров и услуг (7 % в Майами‑Дейд).
- Налог на краткосрочную аренду жилья (если сдаете квартиру на Airbnb и т.п.).
Индивидуальные предприниматели (ИП, sole proprietorship) - Федеральный налог на доход + self‑employment tax (15,3 %).
- Возможность вычета бизнес‑расходов (аренда, оборудование, реклама и т.д.) при расчете чистой прибыли.
- Налог с продаж, если деятельность подразумевает продажу облагаемых товаров/услуг.
- Налог на имущество, если используете коммерческую недвижимость.
Юридические лица (корпорации, LLC, S‑corp) - Федеральный корпоративный налог (21 % для C‑corporations).
- Флоридский корпоративный налог 5,5 % (только для C‑corporations).
- Налог с продаж на реализуемые товары/услуги.
- Налог на имущество коммерческой недвижимости.
- Возможность применения налоговых кредитов: например, Florida Job Growth Grant Fund или Qualified Target Industry Tax Refund для создающих рабочие места компаний.
Ключевые даты и сроки подачи деклараций (2026 год) - Федеральная декларация по доходам (Form 1040) – срок подачи 15 апреля 2026 года (с возможностью автоматического продления до 15 октября при подаче формы 4868).
- Федеральная декларация для корпораций (Form 1120) – 15 апреля 2026 года (с продлением до 15 октября).
- Флоридская корпоративная декларация (Form F-1120) – тот же срок, что и федеральная.
- Ежегодный налог на имущество – счета отправляются в октябре; оплата производится в двух instalments: 31 марта и 30 сентября следующего года.
- Налог с продаж – ежемесячная или квартальная отчетность в зависимости от объема оборота (форма DR-15). Срок подачи – 20‑го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Как уменьшить налоговую нагрузку в Майами - Использовать Homestead Exemption и другие льготы по налогу на имущество.
- Для бизнеса – рассматривать регистрацию как LLC с налогообложением как проходная сущность, чтобы избежать двойного налогообложения (федеральный + штатный корпоративный налог).
- Воспользоваться налоговыми кредитами за создание рабочих мест, инвестиции в возобновляемую энергию или реконструкцию исторических зданий.
- Планировать продажу активов с учетом долгосрочных льгот по налогу на прирост капитала (держать актив более года).
- Вести детальный учет бизнес‑расходов, чтобы максимизировать вычеты при расчете чистой прибыли.
- Homestead Exemption – освобождение первых 25 000 USD оценочной стоимости для постоянного места жительства; дополнительное освобождение до 25 000 USD для стоимости между 50 000 и 75 000 USD.
- Senior Citizen Exemption – дополнительное вычет для владельцев старше 65 лет с ограниченным доходом.
- Veteran’s Exemption – льготы для ветеранов и их семей.
Физические лица (непредприниматели) - Федеральный подоходный налог (по шкале IRS).
- Нет государственного подоходного налога во Флориде.
- Налог на имущество (если владеете недвижимостью).
- Налог с продаж при покупке товаров и услуг (7 % в Майами‑Дейд).
- Налог на краткосрочную аренду жилья (если сдаете квартиру на Airbnb и т.п.).
Индивидуальные предприниматели (ИП, sole proprietorship) - Федеральный налог на доход + self‑employment tax (15,3 %).
- Возможность вычета бизнес‑расходов (аренда, оборудование, реклама и т.д.) при расчете чистой прибыли.
- Налог с продаж, если деятельность подразумевает продажу облагаемых товаров/услуг.
- Налог на имущество, если используете коммерческую недвижимость.
Юридические лица (корпорации, LLC, S‑corp) - Федеральный корпоративный налог (21 % для C‑corporations).
- Флоридский корпоративный налог 5,5 % (только для C‑corporations).
- Налог с продаж на реализуемые товары/услуги.
- Налог на имущество коммерческой недвижимости.
- Возможность применения налоговых кредитов: например, Florida Job Growth Grant Fund или Qualified Target Industry Tax Refund для создающих рабочие места компаний.
Ключевые даты и сроки подачи деклараций (2026 год) - Федеральная декларация по доходам (Form 1040) – срок подачи 15 апреля 2026 года (с возможностью автоматического продления до 15 октября при подаче формы 4868).
- Федеральная декларация для корпораций (Form 1120) – 15 апреля 2026 года (с продлением до 15 октября).
- Флоридская корпоративная декларация (Form F-1120) – тот же срок, что и федеральная.
- Ежегодный налог на имущество – счета отправляются в октябре; оплата производится в двух instalments: 31 марта и 30 сентября следующего года.
- Налог с продаж – ежемесячная или квартальная отчетность в зависимости от объема оборота (форма DR-15). Срок подачи – 20‑го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Как уменьшить налоговую нагрузку в Майами - Использовать Homestead Exemption и другие льготы по налогу на имущество.
- Для бизнеса – рассматривать регистрацию как LLC с налогообложением как проходная сущность, чтобы избежать двойного налогообложения (федеральный + штатный корпоративный налог).
- Воспользоваться налоговыми кредитами за создание рабочих мест, инвестиции в возобновляемую энергию или реконструкцию исторических зданий.
- Планировать продажу активов с учетом долгосрочных льгот по налогу на прирост капитала (держать актив более года).
- Вести детальный учет бизнес‑расходов, чтобы максимизировать вычеты при расчете чистой прибыли.
- Федеральный налог на доход + self‑employment tax (15,3 %).
- Возможность вычета бизнес‑расходов (аренда, оборудование, реклама и т.д.) при расчете чистой прибыли.
- Налог с продаж, если деятельность подразумевает продажу облагаемых товаров/услуг.
- Налог на имущество, если используете коммерческую недвижимость.
Юридические лица (корпорации, LLC, S‑corp) - Федеральный корпоративный налог (21 % для C‑corporations).
- Флоридский корпоративный налог 5,5 % (только для C‑corporations).
- Налог с продаж на реализуемые товары/услуги.
- Налог на имущество коммерческой недвижимости.
- Возможность применения налоговых кредитов: например, Florida Job Growth Grant Fund или Qualified Target Industry Tax Refund для создающих рабочие места компаний.
Ключевые даты и сроки подачи деклараций (2026 год) - Федеральная декларация по доходам (Form 1040) – срок подачи 15 апреля 2026 года (с возможностью автоматического продления до 15 октября при подаче формы 4868).
- Федеральная декларация для корпораций (Form 1120) – 15 апреля 2026 года (с продлением до 15 октября).
- Флоридская корпоративная декларация (Form F-1120) – тот же срок, что и федеральная.
- Ежегодный налог на имущество – счета отправляются в октябре; оплата производится в двух instalments: 31 марта и 30 сентября следующего года.
- Налог с продаж – ежемесячная или квартальная отчетность в зависимости от объема оборота (форма DR-15). Срок подачи – 20‑го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Как уменьшить налоговую нагрузку в Майами - Использовать Homestead Exemption и другие льготы по налогу на имущество.
- Для бизнеса – рассматривать регистрацию как LLC с налогообложением как проходная сущность, чтобы избежать двойного налогообложения (федеральный + штатный корпоративный налог).
- Воспользоваться налоговыми кредитами за создание рабочих мест, инвестиции в возобновляемую энергию или реконструкцию исторических зданий.
- Планировать продажу активов с учетом долгосрочных льгот по налогу на прирост капитала (держать актив более года).
- Вести детальный учет бизнес‑расходов, чтобы максимизировать вычеты при расчете чистой прибыли.
- Федеральная декларация по доходам (Form 1040) – срок подачи 15 апреля 2026 года (с возможностью автоматического продления до 15 октября при подаче формы 4868).
- Федеральная декларация для корпораций (Form 1120) – 15 апреля 2026 года (с продлением до 15 октября).
- Флоридская корпоративная декларация (Form F-1120) – тот же срок, что и федеральная.
- Ежегодный налог на имущество – счета отправляются в октябре; оплата производится в двух instalments: 31 марта и 30 сентября следующего года.
- Налог с продаж – ежемесячная или квартальная отчетность в зависимости от объема оборота (форма DR-15). Срок подачи – 20‑го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Как уменьшить налоговую нагрузку в Майами - Использовать Homestead Exemption и другие льготы по налогу на имущество.
- Для бизнеса – рассматривать регистрацию как LLC с налогообложением как проходная сущность, чтобы избежать двойного налогообложения (федеральный + штатный корпоративный налог).
- Воспользоваться налоговыми кредитами за создание рабочих мест, инвестиции в возобновляемую энергию или реконструкцию исторических зданий.
- Планировать продажу активов с учетом долгосрочных льгот по налогу на прирост капитала (держать актив более года).
- Вести детальный учет бизнес‑расходов, чтобы максимизировать вычеты при расчете чистой прибыли.
Налоговая система в Майами сочетает отсутствие штатного подоходного налога с относительно высокими налогами на имущество и продажами. Понимание всех уровней налогообложения — федерального, штатного и окружного — позволяет физическим лицам и бизнесу оптимизировать свои платежи, пользоваться доступными льготами и избегать штрафов за несвоевременную подачу деклараций. Рекомендуется консультироваться с лицензированным налоговым консультантом или бухгалтером, acquainted with both US federal law and Florida‑specific regulations, чтобы построить наиболее эффективную налоговую стратегию.