Налог на имущество физических лиц (НДФЛ‑И) взимается с объектов недвижимости, находящихся в собственности налогоплательщика. Для его уплаты необходимо подготовить определённый пакет документов, который подтверждает право собственности, размер налоговой базы и наличие возможных льгот или вычетов. Ниже приведён пошаговый перечень требуемых бумаг и рекомендаций по их оформлению.
Основные документы, обязательные для всех налогоплательщиков
- Налоговое уведомление (квитанция) от ФНС
Документ, который налоговый орган направляет не позднее шести месяцев после окончания налогового периода. В нём указаны:
- исчисленная сумма налога;
- период, за который начислен налог;
- УИН (уникальный идентификатор начисления) – необходим для онлайн‑оплаты;
- реквизиты для платежа (БИК, счёт получателя, КБК).
- Документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости
Может быть одним из следующих:
- выписка из ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости) – актуальная на дату подачи уведомления;
- свидетельство о государственной регистрации права (если выдано до перехода на ЕГРН);
- договор купли‑продажи, дарения, мены, приватизации или иной основание возникновения права собственности (при отсутствии выписки из ЕГРН).
- Кадастровый паспорт или выписка из кадастрового реестра
Содержит сведения о кадастровой стоимости объекта, которая используется в расчёте налога (ставка применяется к кадастровой стоимости, уменьшенной на налоговый вычет).
Дополнительные документы при наличии льгот и вычетов
Если налогоплательщик претендует на налоговые вычеты или льготы, необходимо приложить подтверждающие бумаги:
- Документы о праве на налоговый вычет
- выписка из домовой книги или справка о составе семьи (для вычета на жилое помещение, если площадь превышает норму);
- справка о наличии инвалидности I или II группы (льгота 10 % от налога);
- документы, подтверждающие статус ветерана боевых действий, участника ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и т.п. (льготы по Федеральному закону № 122‑ФЗ).
- Справка о размере налогового вычета по объекту
Например, для квартиры площадью до 20 кв. м вычет составляет 100 % кадастровой стоимости; для 20–50 кв. м – 50 %; свыше 50 кв. м – 0 %. Справка может быть получена в МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика.
- Документы, подтверждающие изменение характеристик объекта
Если после последней оценки кадастровая стоимость изменилась (реконструкция, перепланировка, demolition части здания), необходимо предоставить:
- акт ввода в эксплуатацию после реконструкции;
- технический план объекта, утверждённый органом кадастрового учёта;
- выписку из ЕГРН с обновлённой кадастровой стоимостью.
Как подготовить и подать документы
- Получите налоговое уведомление
Оно приходит по почте в виде письма с квитанцией либо доступно в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru (вход через Госуслуги).
- Соберите подтверждающие бумаги
Сделайте копии (или сканы) всех перечисленных документов. При подаче через личный кабинет достаточно загрузить скан‑копии в соответствующие поля.
- Проверьте корректность данных
Сверьте кадастровую стоимость, указанную в уведомлении, с данными из выписки ЕГРН. При расхождении подготовьте пояснение и приложите документы, подтверждающие ваш расчёт.
- Оплатите налог
Варианты оплаты:
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика (ввод УНИ, выбор способа – банковская карта, СБП, электронный кошелёк);
- Через портал Госуслуг (раздел «Оплата налогов и пошлин» → ввод УИН);
- В банковском отделении или терминале self‑service по реквизитам из квитанции.
- Сохраните подтверждение оплаты
Чек или электронную квитанцию рекомендуется хранить не менее четырёх лет – на случай проверки налоговым органом.
Особенности для вновь построенных и унаследованных объектов
Новостройки
Для объекта, введённого в эксплуатацию в текущем году, налог начинает начисляться с месяца возникновения права собственности. Необходимо предоставить:
- акт приёма‑передачи объекта от застройщика;
- выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию права собственности;
- кадастровый паспорт (если ещё не выдан – временный технический план).
Наследство
При наследовании имущества налог уплачивается с месяца, когда наследник получил право собственности. Требуется:
- свидетельство о праве на наследство (или выписка из ЕГРН с записью о переходе права);
- документы, подтверждающие степень родства (если льгота по налогу предоставляется близким родственникам);
- выписка из ЕГРН с кадастровой стоимостью на дату вступления в наследство.
Что делать, если налоговое уведомление кажется завышенным
- Сравните указанную в уведомлении кадастровую стоимость с данными из выписки ЕГРН.
- Если обнаружили ошибку, подготовьте пояснение в свободной форме, приложив:
- выписку из ЕГРН (актуальную);
- кадастровый паспорт или технический план;
- документы, подтверждающие право на льготу/вычет (если применимо).
- Направьте пояснение через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Сообщения в ИФНС») либо лично в инспекцию по месту нахождения объекта.
- После рассмотрения ИФНС выдаст корректированное уведомление или откажет в изменении – в последнем случае можно обжаловать решение в вышестоящий налоговый орган или в суд.
Полезные ссылки и сервисы (актуальные на )
- Личный кабинет налогоплательщика ФНС России – вход через Госуслуги.
- Портал Госуслуг – оплата налогов по УИН, получение выписок из ЕГРН.
- Сайт Росреестра – заказ выписки из ЕГРН и кадастрового паспорта.
- Новости ФНС по налогу на имущество физических лиц.
Статья подготовлена на основе publicly available информации из официальных источников ФНС России, Росреестра и портала Госуслуг на дату . Рекомендуется уточнять детали в своей территориальной налоговой инспекции, так как отдельные региональные льготы могут отличаться.