С 1 сентября 2026 года в России вступил в силу новый налоговый вычет, позволяющий вернуть часть уплаченного НДФЛ за взносы по добровольному страхованию жизни. Ниже подробно описано, кто может воспользоваться льготой, как оформить документы в Сбербанке и подать заявление в налоговую инспекцию или через работодателя.

Кто имеет право на вычет

• Физические лица‑резиденты РФ, получающие доход, облагаемый НДФЛ (заработная плата, гонорары, доходы от сдачи в аренду и т.п.).
• Лица, заключившие договор добровольного страхования жизни с аккредитованной страховой компанией (в т.ч. продукты, предлагаемые Сбербанком).
• Страховые взносы должны быть уплачены за налоговый период, за который запрашивается вычет (год, в котором уплачены взносы).

Какую сумму можно вернуть

Величина вычета рассчитывается как 13 % от суммы уплаченных страховых взносов, но не более определённого лимита, установленного законодательством:

1. Базовый лимит – 120 000 рублей в год (соответствует максимальному возврату 15 600 рублей).
2. Если налогоплательщик имеет право на другие социальные вычеты (например, на обучение или лечение), суммарный размер вычетов не может превышать общий лимит в 120 000 рублей.

Таким образом, вернуть можно до 13 % от фактически уплаченных взносов, но не более 15 600 рублей за год.

Как получить документы в Сбербанке

Сбербанк предлагает несколько программ страхования жизни (например, «СберСтрахование жизни», «Инвестиционное страхование жизни»). После оплаты взноса вам потребуется:

1. Получить справку об уплате страховых взносов (форма 2‑НДФЛ‑страх). Обычно её можно скачать в личном кабинете интернет‑банка Сбербанк Онлайн в разделе «Страхование» → «Мои полисы» → «Получить справку».
2. Убедиться, что в справке указаны:
   • Ваши ФИО (можно оставить как есть – они не будут раскрыты в данном материале);
   • Номер договора страхования;
   • Период, за который уплачен взнос;
   • Сумма уплаченного взноса;
   • Реквизиты страховой компании (наименование, ИНН, КПП).
3. При необходимости запросить заверенную копию справки в офисе Сбербанка (взять с собой паспорт и полис).

Порядок подачи заявления на вычет

Вы можете вернуть налог двумя способами:

Через налоговую инспекцию (ФНС)

• Заполнить декларацию 3‑НДФЛ за год, в котором уплачен взнос.
• В разделе «Социальные налоговые вычеты» указать код вычета «Страхование жизни» (код 2).
• В приложении к декларации прикрепить:
  • Справку об уплате страховых взносов (полученную в Сбербанке);
  • Копию договора страхования жизни;
  • Копию платежного документа (квитанция, выписка по счету).
• Подать декларацию лично в налоговую инспекцию, через МФЦ или электронно via сайт ФНС (личный кабинет налогоплательщика).
• После проверки инспекция вернет излишне удержанный НДФЛ на ваш банковский счет (обычно в течение 30 дней).

Через работодателя (если вы получаете зарплату)

• Предоставить бухгалтеру справку об уплате страховых взносов и копию договора.
• Написать заявление о предоставлении социального налогового вычета (образец можно взять в отделе кадров или скачать с сайта ФНС).
• Бухгалтер уменьшит сумму удерживаемого НДФЛ с вашей зарплаты начиная с месяца подачи заявления.
• В конце года вы получите форму 2‑НДФЛ с уже учтенным вычетом.

Что важно учесть

• Вычет предоставляется только за взносы, уплаченные после 1 сентября 2026 года. Взносы, сделанные ранее, не подлежат возврату.
• Если вы используете несколько программ страхования жизни, сумма взносов по всем договорам суммируется, но общий лимит вычета остается 120 000 рублей.
• Сохраняйте все оригиналы документов (договор, квитанции, справки) минимум 4 года – это срок, в течение которого налоговая может запросить их для проверки.
• При оформлении через Сбербанк Онлайн справка формируется автоматически и имеет электронную подпись, что упрощает подачу в ФНС.

Пример расчета

Допустим, вы в 2026 году уплатили страховой взнос в размере 80 000 рублей.

• Максимальный вычет = 13 % × 80 000 = 10 400 рублей.
• Поскольку 10 400 рублей < 15 600 рублей (предельный лимит), вы сможете вернуть всю сумму 10 400 рублей.

Новый налоговый вычет за страхование жизни – реальная возможность снизить налоговую нагрузку и вернуть часть средств, потраченных на защиту своего будущего. Следуя представленной инструкции, вы сможете быстро получить необходимые документы в Сбербанке, оформить заявление через ФНС или работодателя и получить законный возврат НДФЛ. Не забывайте проверять актуальные изменения в законодательстве и сохранять всю документацию для возможной проверки.