Каждый год налогоплательщики получают уведомления о начисленных налогах: на имущество, транспорт, землю, а также о суммах НДФЛ, удержанных с доходов. Ниже – пошаговое руководство, где посмотреть эти начисления, как самостоятельно посчитать НДФЛ по ставкам 13 % и 22 % и до какого числа необходимо уплатить налог.

Где увидеть начисленные налоги за 2025 год

• Личный кабинет на сайте ФНС России (nalog.ru) – после авторизации через логин/пароль или через Госуслуги появляется раздел «Мои налоги» → «Уведомления и требования»; Здесь отображаются все начисления за текущий и предыдущие годы;
• Мобильное приложение «Мой налог» – доступно для iOS и Android. Позволяет получать push‑уведомления о newly arrived tax notices и сразу оплачивать их.
• Портал Госуслуги – в разделе «Налоги и финансы» → «Налоговые уведомления» можно скачать PDF‑копию извещения.
• Налоговая инспекция по месту жительства – при личном визите можно запросить выписку о начисленных налогах за 2025 год.
• Электронная почта – если вы подписаны на электронную рассылку ФНС, уведомления приходят на указанный при регистрации e‑mail.

В уведомлении обычно указываются:

1. Наименование налога (налог на имущество физлиц, транспортный налог, земельный налог, НДФЛ).
2. Период, за который начислен налог (например, 2025 год).
3. База налогообложения (кадастровая стоимость, мощность двигателя, площадь участка и т.д.).
4. Ставка налога.
5. Срок уплаты.

---

Как посчитать НДФЛ по ставкам 13 % и 22 %

НДФЛ взимается с доходов физических лиц. Ставка зависит от резидентства налогоплательщика:

• 13 % – для налоговых резидентов РФ (пребывание в России более 183 дней в календарном году).
• 22 % – для нерезидентов (пребывание менее 183 дней).

Пошаговый расчёт

1. Определите налогооблагаемый доход за период (год, квартал, месяц). Сюда входят заработная плата, премии, доходы от сдачи имущества в аренду, проценты по вкладам, дивиденды и другие доходы, указанные в НК РФ.
2. Вычтите допустимые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные). Если вычетов нет – используйте полную сумму дохода.
3. Умножьте полученную базу на соответствующую ставку:
   • Для резидентов: НДФЛ = база × 0,13
   • Для нерезидентов: НДФЛ = база × 0,22
4. Округлите результат до копеек (по правилам математического округления).

Примеры расчёта

Ситуация	Доход (руб.)	Вычеты (руб.)	База (руб.)	Ставка	НДФЛ (руб.)
Резидент, зарплата 600 000	600 000	0	600 000	13 %	78 000
Резидент, доход от аренды 150 000, вычет 20 000	150 000	20 000	130 000	13 %	16 900
Нерезидент, проценты по вкладу 80 000	80 000	0	80 000	22 %	17 600

После расчёта сравните полученную сумму с той, что указана в уведомлении ФНС. Если есть расхождения – проверьте, учтены ли все вычеты и правильно ли определена база.

---

До какого числа нужно уплатить налог

Сроки уплаты различаются в зависимости от вида налога:

• Налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог – уплачиваются не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Например, налог за 2025 год нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.
• НДФЛ – если налог удерживал работодатель, то он перечисляет его в бюджет ежемесячно. Если вы самостоятельно декларируете доходы (например, от сдачи недвижимости, freelance), то декларация 3‑НДФЛ подаётся до 30 апреля* года, следующего за отчётным, а уплата – не позднее 15 июля* того же года.
• Пени и штрафы – начисляются за каждый день просрочки, поэтому важно соблюдать указанные сроки.

В личном кабинете ФНС в разделе «Уплатить налоги» отображается актуальная сумма к уплате и кнопка оплаты банковской картой или через СБП.

---

Практический чек‑лист для проверки налоговых начислений

1. Авторизуйтесь в личном кабинете ФНС (nalog.ru) или в приложении «Мой налог».
2. Перейдите в раздел «Мои налоги» → «Уведомления и требования».
3. Найдите уведомление за 2025 год, откройте его и проверьте:
• Вид налога и период начисления.
• Базу налогообложения (сопоставьте с вашими данными: кадастровая стоимость, мощность авто, площадь участка и т.д.).
• Ставку (13 %/22 % для НДФЛ, соответствующие ставки для имущественных налогов).
4. При необходимости выполните собственный расчёт НДФЛ (см. пункт выше) и сравните с указанным в уведомлении.
5. Если обнаружены ошибки – подайте заявление о перерасчёте через личный кабинет или лично в налоговую инспекцию.
6. Оплатите налог до установленного срока, используя удобный способ (банковская карта, СБП, квитанция в банке).
7. Сохраните квитанцию об оплате (PDF или скриншот) в личном архиве на случай будущих проверок.

---

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС России
• Портал Госуслуг
• Календарь налоговых платежей ФНС
• Мобильное приложение «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play)

Следуя этим рекомендациям, вы сможете быстро увидеть все начисленные налоги за 2025 год, корректно рассчитать НДФЛ и избежать просрочек платежей. Если возникнут вопросы – не стесняйтесь обращаться в службу поддержки ФНС или в свою налоговую инспекцию.