Налог на имущество физических лиц (НДФЛ не путать с налогом на доходы) рассчитывается ежегодно и зависит от кадастровой стоимости объекта, ставки налога, установленной муниципалитетом, а также от наличия льгот. Ниже – пошаговое руководство, которое поможет вам определить размер налога на свою квартиру.
Узнайте кадастровую стоимость квартиры
Кадастровая стоимость – основная база для расчёта налога. Её можно получить несколькими способами:
- Через сайт Росреестра – в разделе «Публичная кадастровая карта» введите адрес квартиры или её кадастровый номер.
- В личном кабинете на портале Госуслуг – после авторизации выберите услугу «Получение сведений из ЕГРН».
- Через МФЦ – подайте запрос на выписку из ЕГРН (обычно выдаётся в течение 1‑3 рабочих дней).
- В налоговой инспекции – при получении налогового уведомления указывается кадастровая стоимость.
Пример: если кадастровая стоимость квартиры составляет 4 500 000 руб., это значение будет использовано в дальнейшем расчёте.
Определите ставку налога в вашем муниципалитете
Ставка налога на имущество физических лиц устанавливается местными органами власти и может различаться в зависимости от:
- кадастровой стоимости объекта (часто применяются прогрессивные ставки);
- типа недвижимости (квартира, дом, гараж и т.д.);
- региональных льгот.
Как узнать ставку:
- Посетите официальный сайт администрации вашего города или района – обычно там размещён раздел «Налоги и сборы» с таблицей ставок.
- Проверьте информацию в личном кабинете на сайте ФНС (nalog.ru) – после входа в раздел «Имущество» отображается applicable ставка.
- Уточните в налоговой инспекции по месту жительства (можно позвонить или прийти лично).
Пример ставки: для квартиры с кадастровой стоимостью до 10 млн руб. в Москве ставка составляет 0,1 %.
Рассчитайте базовую сумму налога
Базовая сумма налога считается по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога
Пример расчёта:
- Кадастровая стоимость: 4 500 000 руб.
- Ставка: 0,1 % (0,001 в десятичной форме)
- Налог = 4 500 000 × 0,001 = 4 500 руб.
Это сумма, которую вы должны будете уплатить за налоговый период (обычно за год), если не предусмотрены льготы.
Проверьте наличие льгот и вычетов
В соответствии с Налоговым кодексом РФ и региональными законами некоторые категории граждан могут получить уменьшение налоговой базы или полное освобождение от уплаты налога:
- Ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий.
- Инвалиды I и II групп.
- Многодетные семьи (при наличии трёх и более несовершеннолетних детей).
- Пенсионеры, получающие только государственную пенсию (в некоторых регионах).
- Собственники объектов культурного наследия (при условии их использования по назначению).
Как оформить льготу:
- Соберите необходимые документы (справка о статусе, выписка из ЕГРН, заявление).
- Подайте заявление в налоговую инспекцию по месту жительства (можно через личный кабинет на nalog.ru или в МФЦ).
- После проверки инспекция выдаст уведомление о применении льготы, и налог будет пересчитан.
Если льгота предоставляется в виде вычета из кадастровой стоимости, например, вычитается 1 000 000 руб., то формула меняется:
Налог = (Кадастровая стоимость – Вычет) × Ставка налога
Получите налоговое уведомление и оплатите налог
После расчёта налоговой базы и применения льгот ФНС формирует налоговое уведомление. Оно приходит:
- Почтой заказным письмом (обычно с сентября по ноябрь текущего года).
- В личный кабинет на сайте ФНС (раздел «Мои налоги» → «Имущество»).
- В приложении «Госуслуги» (уведомление приходит в push‑уведомлениях).
- Кадастровая стоимость объекта;
- Ставка налога;
- Применённые льготы/вычеты;
- Реквизиты для оплаты (ИНН КПП, КБК, ОКТМО).
- Через личный кабинет на nalog.ru (банковская карта, СБП, электронные кошельки).
- В мобильном приложении вашего банка (по QR‑коду или реквизитам).
- В терминалах самообслуживания или в кассе банка.
- Через почтовые отделения (оплата по квитанции).
- Росреестр – публичная кадастровая карта
- Портал Госуслуг – получение выписки из ЕГРН
- Федеральная налоговая служба – личный кабинет
- Онлайн‑калькулятор налога на имущество ФНС
- Министерство юстиции РФ – информация о льготах
- Получить кадастровую стоимость из Росреестра, Госуслуг или МФЦ.
- Узнать ставку налога в вашем муниципалитете (сайт администрации или nalog.ru).
- Вычислить базовую сумму налога (стоимость × ставка).
- Проверить, имеете ли вы право на льготы или вычеты, и при необходимости оформить их.
- Дождаться налогового уведомления и оплатить налог в установленный срок.
В уведомлении указываются:
Оплатить налог можно:
Срок уплаты – не позднее 1 декабря текущего года (для налога за предыдущий год). При просрочке начисляются пени и штрафы.
Полезные ссылки и сервисы
Чтобы узнать, какой налог будет на вашу квартиру, достаточно:
Следуя этим шагам, вы сможете точно определить размер налога на квартиру и избежать неприятных сюрпризов при получении уведомления от налоговой инспекции.