Налоговый вычет на детей – это возможность уменьшить облагаемый доход и, соответственно, сумму удерживаемого НДФЛ. В 2026 году вычет предоставляется работающим гражданам‑налоговым резидентам РФ, имеющим детей до определённого возраста (или инвалидов). Ниже – подробная инструкция по подготовке и подаче декларации 3‑НДФЛ для получения данного вычета.

Кто может претендовать на вычет

• Граждане РФ, являющиеся налоговыми резидентами (прожившие в России не менее 183 дней за последние 12 месяцев).
• Работники, получающие заработную плату, с которой удерживается НДФЛ по ставке 13 %.
• Родители, усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители, а также супруги родителей (при условии, что ребёнок находится на их общем содержании).
• Предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН), уплачивающие НДФЛ по общим правилам.

Вычет не предоставляется:

• самозанятым (кроме случаев, когда они официально трудоустроены и работодатель удерживает НДФЛ);
• неработающим гражданам;
• налоговым нерезидентам;
• ИП, применяющим УСН, ПСН или ЕСХН.

Размер ежемесячного вычета

Количество детей	Статус ребёнка	Вычет, ₽
1‑й ребёнок	не инвалид	1 400
2‑й ребёнок	не инвалид	2 800
3‑й и последующие	не инвалид	6 000
Ребёнок‑инвалид	до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении, инвалидность 1‑2 группы)	12 000

Вычеты суммируются. Например, трое детей (3, 10 и 15 лет) дают вычет 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 ₽ в месяц.

Если в семье один ребёнок‑инвалид, вычет = 12 000 + 1 400 = 13 400 ₽.

Для единственного родителя (вдовы/вдовца, родителя, чей второй родитель умер, объявлен без вести пропавшим или лишён родительских прав) вычет удваивается при наличии подтверждающих документов.

Какие документы нужны для подачи декларации 3‑НДФЛ

1. Заполненная форма декларации 3‑НДФЛ (можно скачать с сайта ФНС или заполнить в личном кабинете налогоплательщика).
2. Справка 2‑НДФЛ от работодателя за отчётный год (показывает полученный доход и удержанный налог).
3. Свидетельства о рождении каждого ребёнка (или копии).
4. Если ребёнок‑инвалид – справка о признании инвалидности (МСЭ).
5. Для подтверждения статуса «единственный родитель»:
   • свидетельство о смерти второго родителя;
   • решение суда о признании без вести пропавшим;
   • решение об ограничении/лишении родительских прав;
   • иные документы, подтверждающие отсутствие второго родителя.
6. Заявление о предоставлении вычета (можно оформить в свободной форме, указав ФИО ребёнка, дату рождения, статус и просьбу предоставить вычет).
7. Копия свидетельства о браке (если вычет оформляет супруг родителя).

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3‑НДФЛ

1. Вход в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (или через Госуслуги). Если предпочитаете бумажный вариант – скачайте бланк 3‑НДФЛ с сайта ФНС.
2. Заполните раздел «Информация о налогоплательщике»: ФИО, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон.
3. В разделе «Доходы» укажите общую сумму дохода, полученную от работодателя (по справке 2‑НДФЛ).
4. Перейдите к разделу «Вычеты». Здесь нужно указать:
   • Код вычета – 112 (вычет на детей).
   • Количество месяцев, за которые вычет предоставляется (обычно 12).
   • Размер вычета за месяц (рассчитанный согласно таблице выше).
   • Общую сумму вычета за год = месячный вычет × количество месяцев.
5. Если вы имеете право на двойной вычет (единственный родитель), укажите соответствующий код вычета 113 и удвойте сумму.
6. Проверьте, чтобы сумма вычета не превышала ваш годовой доход (иначе вычет будет ограничен до уровня дохода).
7. В разделе «Налог к уплате/возврату» система автоматически рассчитает сумму к возврату: удержанный НДФЛ (из справки 2‑НДФЛ) минус налог, исчисленный после применения вычета.
8. Подпишите декларацию электронной подписью (если подаёте онлайн) либо поставьте ручную подпись и дату на бумажном бланке.
9. Приложите к декларации все перечисленные документы (сканы или копии). При электронной подаче загрузите файлы в соответствующие поля.
10. Отправьте декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет. Срок подачи – не позже 30 апреля года, следующего за отчётным (например, за 2025 год – до 30 апреля 2026 года).
11. После принятия декларации налоговая проведёт камеральную проверку (обычно до 3 месяцев) и перечислит возмещение на указанный вами банковский счёт.

Пример расчёта возврата

Допустим, ваша официальная зарплата – 60 000 ₽ в месяц.

• Ежемесячный НДФЛ (13 %): 60 000 × 0,13 = 7 800 ₽.
• У вас двое детей (первый и второй). Ежемесячный вычет: 1 400 + 2 800 = 4 200 ₽.
• Облагаемый доход после вычета: 60 000 − 4 200 = 55 800 ₽.
• Налог к удержанию после вычета: 55 800 × 0,13 = 7 254 ₽.
• Ежемесячная экономия на налоге: 7 800 − 7 254 = 546 ₽.
• Годовой возврат: 546 ₽ × 12 = 6 552 ₽.

Если у вас ребёнок‑инвалид, добавьте 12 000 ₽ к ежемесячному вычету и пересчитайте аналогично.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить вычет, если я работаю по договору ГПХ?

Нет, вычет предоставляется только при удержании НДФЛ с заработной платы по трудовым договорам (или при ОСН для ИП).

Нужно ли каждый год подавать новую декларацию?

Да, вычет предоставляется за налоговый период, поэтому декларацию подают ежегодно за каждый год, в котором вы имели право на вычет.

Что делать, если работодатель не удерживает НДФЛ?

В этом случае вы не можете претендовать на вычет через декларацию 3‑НДФЛ. Возможно, стоит обсудить с работодателем переход на официальную зарплату с удержанием налога.

Можно ли получить вычет retroactively за предыдущие годы?

Да, если вы не подавали декларацию ранее, вы можете подать уточнённую декларацию за последние три года (срок давности по налоговым преступлениям).

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС России: nalog.ru – раздел «Налоговые вычеты».
• Бланк декларации 3‑НДФЛ (актуальная версия): nalog.ru/forms/3-ndfl.
• Инструкция по заполнению 3‑НДФЛ (PDF): nalog.ru/instructions/3-ndfl.
• Сервис «Личный кабинет налогоплательщика»: lk.nalog.ru.

---

Статья подготовлена на основе publicly available информации, актуальной на . Перед подачей декларации рекомендуется уточнить детали в вашей местной налоговой инспекции или у квалифицированного налогового консультанта.