Налог на имущество физических лиц (НДФЛ на имущество) рассчитывается налоговыми органами автоматически на основе данных из ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости). Налогоплательщик может самостоятельно проверить начисленную сумму, увидеть возможную задолженность и оплатить её в удобное для себя время. Ниже – пошаговое руководство, актуальное на 10 сентября 2026 года.
Основные способы проверки начисления налога на имущество
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России
- Перейдите на nalog.ru и войдите в «Личный кабинет» (требуется подтверждённая учётная запись Госуслуг или электронная подпись).
- В разделе «Налоги и взносы» выберите «Имущественные налоги».
- Система покажет начисленные суммы за текущий и предыдущие периоды, а также наличие/отсутствие задолженности.
- Портал Госуслуг
- Авторизуйтесь на gosuslugi.ru.
- В меню выберите «Налоги и финансы» → «Имущественные налоги физических лиц».
- После загрузки данных отобразятся начисления по объектам недвижимости (квартира, дом, земельный участок и т.д.) и возможность сразу оплатить.
- Специализированный сервис taxes.rosfines.ru
- Откройте taxes.rosfines.ru.
- Введите ИНН (или ФИО и дату рождения, если система запросит) и нажмите «Проверить».
- Сервис выдаст таблицу с начисленными налогами, суммой к уплате и статусом задолженности.
- Мобильное приложение «Налоги ФЛ»
- Доступно для iOS и Android в официальных магазинах.
- После авторизации через Госуслуги показывает текущие начисления, позволяет формировать квитанцию и оплачивать картой или через СБП.
Как оплатить налог на имущество
После того как вы узнали сумму к уплате, оплатить её можно следующими способами:
- Онлайн через личный кабинет ФНС или Госуслуги – выберите объект, нажмите «Оплатить», укажите способ (банковская карта, СБП, электронные деньги).
- Через банковские сервисы – многие банки предлагают функцию «Оплата налогов» в интернет‑банке; достаточно указать ИНН и сумму.
- В терминалах самообслуживания – в отделениях банков, почтовых отделениях и некоторых торговых точках есть возможность внести платеж по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении.
- Почтовым переводом – заполните квитанцию (можно распечатать из личного кабинета) и отправьте её в отделение связи.
Важно: при оплате указывайте правильный КБК (код бюджетной классификации) и период, за который производится платеж – иначе деньги могут быть зачислены как аванс или не учтены.
Штрафы и пени за неуплату налога на имущество
Если налог не уплачен в установленный срок (не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным), начисляются:
- Пеня – 0,5 % от суммы задолженности за каждый день просрочки (но не более 30 % от суммы налога).
- Штраф – 20 % от суммы неуплаченного налога (при умышленном неуплате – 40 %).
- В случае длительной неуплаты возможна подача искового заявления в суд и последующее исполнительное производство (арест счетов, ограничение на выезд за границу и т.д.).
Поэтому рекомендуется проверять начисления хотя бы раз в квартал и своевременно вносить платеж.
Льготы и освобождения по налогу на имущество
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение или полное освобождение от уплаты налога на имущество:
- Герои СССР и Российской Федерации, участники ВОВ, инвалиды I и II групп.
- Многодетные семьи (при наличии трёх и более несовершеннолетних детей).
- Пенсионеры, получающие только государственную пенсию (льгота предоставляется на один объект недвижимости).
- Собственники объектов культурного наследия, если они используются в соответствии с охранным обязательством.
- Лица, получившие жильё по программам государственной поддержки (например, социальная ипотека) – льгота действует в течение первых пяти лет владения.
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (через личный кабинет ФНС или лично в инспекцию) и приложить подтверждающие документы (справку о инвалидности, свидетельство о рождении детей и т.д.). После одобрения льгота будет учтена при следующем начислении налога.
Кратко о главном
- Налог на имущество рассчитывается автоматически ФНС на основе данных ЕГРН.
- Проверить начисление можно в личном кабинете ФНС, на Госуслугах, через сервис taxes.rosfines.ru или в мобильном приложении «Налоги ФЛ».
- Срок уплаты за отчётный год – не позднее 1 декабря следующего года (например, за 2025 год – до );
- При просрочке начисляются пеня (0,5 % в день) и штраф (20 % от суммы).
- Существуют льготы для отдельных категорий граждан; оформить их можно через налоговый орган.
- Оплата возможна онлайн (карта, СБП), через банковские терминалы, почту или мобильное приложение.
Своевременная проверка и уплата налога на имущество избавит от неприятных сюрпризов в виде пени и штрафов, а также позволит воспользоватся положенными льготами. Не откладывайте проверку на последний день – лучше заранее убедиться, что всё в порядке.