В данной статье рассматриваеться процесс подачи заявления о возврате ошибочно или неправомерно удержанных денежных средств (например, излишне начисленного штрафа, переплаты по налогам, ошибочного списания с банковского счёта и т.п.). Мы расскажем, какие документы необходимы, как правильно заполнить форму, где её подать и какие сроки ожидать ответа. В конце статьи представлен образец заявления, который можно скачать и адаптировать под свою ситуацию.
Когда можно требовать возврат денежных средств?
- Ошибочное начисление штрафа или пени по налоговым, пенсионным, социальным страховым платежам.
- Излишне уплаченная сумма по налогам, сборам, обязательным платежам (например, переплата по НДС, корпоративному налогу).
- Неправомерное списание с банковского счёта по ошибке платёжной системы или бухгалтерии.
- Возврат средств после отмены или уменьшения размера налога, сбора, платежа.
- Другие случаи, когда платёж был сделан без законного основания (например, двойное списание, ошибочный платёж по договору).
Важно: основание для возврата должно быть подтверждено соответствующими документами (решение органа, справка о переплате, выписка из банка и т.д.).
Какие документы нужно приложить к заявлению?
- Заявление на возврат денежных средств (образец представлен ниже).
- Копия документа, подтверждающего факт переплаты или ошибочного списания:
- выписка из банковского счёта;
- платежное поручение или квитанция об оплате;
- решение налогового органа о пересчёте/отмене штрафа;
- справка от бухгалтерии организации (если платёж был сделан от юридического лица).
- Доверенность (если заявление подаёт представитель).
- Копия удостоверения личности заявителя (паспорт, удостоверение гражданина РК). Примечание: в образце персональные данные заменены на placeholders.
- Иные документы, требуемые конкретным органом (например, копия регистрационного свидетельства ИП/ТОО);
Как правильно заполнить заявление?
Заявление составляется в свободной форме, но должно содержать следующие обязательные реквизиты:
- Наименование органа, в которое подаётся заявление (например, Департамент государственных доходов по г. Нур‑Султан).
- Дата и место составления заявления.
- Полные данные заявителя:
- ФИО – [ФИО];
- ИИН/БИН – [ИИН/БИН];
- Адрес проживания/ ubicación – [Адрес];
- Контактный телефон – [Телефон];
- Электронная почта – [E‑mail].
- Наименование и реквизиты банковского счёта, на который следует вернуть средства:
- Название банка – [Название банка];
- БИК – [БИК];
- Номер счёта – [Номер счёта];
- Владелец счёта – [ФИО владельца].
- Сумма, подлежащая возврату (цифрами и прописью). Например: 150 000 тенге (сто пятьдесят тысяч тенге).
- Основание возврата (кратко описать ситуацию, указать номер и дату платёжного поручения, номер решения органа и т.д.).
- Перечень прилагаемых документов.
- Просьба о возврате средств в указанный срок (обычно в течение 30 рабочих дней).
- Подпись заявителя и расшифровка подписи.
- Дата подачи заявления.
Все цифровые показатели (суммы, номера счетов, даты) должны быть указаны без ошибок. При наличии НДС его следует выделить отдельной строкой.
Образец заявления на возврат денежных средств
Ниже представлен шаблон, который можно скопировать в любой текстовый редактор (Word, Google Docs) и заполнить своими данными. Все персональные данные отмечены placeholders – их необходимо заменить реальными значениями перед подачей.
В Департамент государственных доходов по г. Нур‑Султан от [ФИО] ИИН: [ИИН] Адрес: [Адрес] Тел.: [Телефон] E‑mail: [E‑mail] Заявление о возврате ошибочно удержанных денежных средств Я, [ФИО], являясь плательщиком налогов (ИИН: [ИИН]), в соответствии с пунктом [номер пункта] Налогового кодекса Республики Казахстан прошу вернуть мне ошибочно удержанную сумму в размере 150 000 тенге (сто пятьдесят тысяч тенге), включая НДС в размере 25 000 тенге (двадцать пять тысяч тенге). Основание возврата: – платёжное поручение № [Номер платежного поручения] от [Дата платежа] на сумму 150 000 тенге, осуществлённое в счёт оплаты штрафа за нарушение налогового законодательства; – решение Департамента государственных доходов от [Дата решения] № [Номер решения] об отмене наложенного штрафа в связи с отсутствием состава правонарушения. Прилагаю копии следующих документов: Выписка из банковского счёта № [Номер счёта] за период [период]; Платежное поручение № [Номер платежного поручения] от [Дата платежа]; Решение Департамента государственных доходов от [Дата решения] № [Номер решения]; Копия удостоверения личности (стр. 1‑2). Прошу перечислить указанную сумму на мой банковский счёт: Банк: [Название банка] БИК: [БИК] Счёт: [Номер счёта] Владелец счёта: [ФИО владельца] Срок рассмотрения заявления – в соответствии с законодательством РК не более 30 рабочих дней с даты его получения. Подпись: ___________________ /[ФИО]/
Сохраните документ в формате PDF или DOCX перед отправкой.
Где и как подать заявление?
- Лично в отделе приёма документов соответствующего органа (налоговый орган, фонд социального страхования и т.п.). При подаче потребуется получить входящий номер и копию заявления с отметкой о приёме.
- Через электронный портал egov.kz:
- Авторизуйтесь на портале с использованием ЭЦП или пароля.
- Выберите услугу «Возврат излишне уплаченных налогов и сборов» (или аналогичную, в зависимости от вида платежа).
- Загрузите скан‑копию заявления и прилагаемых документов.
- Подпишите заявление электронной подписью и отправьте.
- Почтой с уведомлением о вручении на адрес органа. В этом случае рекомендуется делать копию всех отправленных документов и сохранять почтовые квитанции.
После подачи заявления сохраняйте подтверждение о его приёме (входящий номер, скриншот из личного кабинета egov.kz или почтовую квитанцию). Этот документ понадобится для отслеживания статуса рассмотрения.
Сроки рассмотрения и возможные outcomes
- Согласно ст. 78 Налогового кодекса РК, орган обязан рассмотреть заявление о возврате излишне уплаченных сумм в течение 30 рабочих дней с даты его регистрации.
- В случае положительного решения средства перечисляются на указанный банковский счёт в течение 5 рабочих дней** после вынесения решения.
- Если орган откажет в возврате, он обязан мотивировать отказ письмом, указав нормы закона, на которых основано решение. В этом случае у заявителя есть право обжаловать решение в вышестоящий орган или в суд в течение 3 месяцев** с даты получения отказа.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Можно ли вернуть деньги, если платёж был сделан наличными?
- Да, при условии, что у вас есть подтверждающий документ (кассовый чек, квитанция о внесении наличных в кассу органа) и основание для возврата (например, отмена штрафа).
- Нужно ли заверять копии документов нотариусом?
- Для большинства государственных органов достаточно обычных копий, заверенных подписью заявителя. Однако в некоторых случаях (например, при подаче через представителя) может потребоваться нотариально заверенная доверенность.
- Можно ли подать одно заявление на несколько платежей?
- Да, если все платежи относятся к одному основанию (например, несколько ошибочных начислений по одному налогу за разные периоды). В заявлении необходимо перечислить каждый платёж отдельно с указанием суммы, даты и основания.
- Что делать, если срок ответа вышел, а деньги не вернули?
- Сначала направьте повторное обращение с ссылкой на первоначальное заявление и запрос о статусе рассмотрения. Если ответ не поступит в течение 10 рабочих дней, можно подать жалобу в вышестоящий орган или обратиться в суд.
Возврат ошибочно удержанных денежных средств в Республике Казахстан – это законное право каждого налогоплательщика. Главное – правильно оформить заявление, приложить все необходимые подтверждающие документы и соблюсти установленные сроки. Используя представленный выше образец и следуя рекомендациям, вы сможете минимизировать риски отказа и ускорить процесс получения средств обратно на свой счёт.
Если у вас остались вопросы, рекомендуем обратиться за консультацией к юристу, специализирующемуся на налоговом и финансовом праве, либо воспользоваться услугами бесплатной правовой помощи на портале egov.kz.
Статья актуальна на г. Информация может изменяться в связи с обновлением законодательства РК.