В 2019 году российские налогоплательщики могли воспользоваться различными видами налоговых вычетов, позволяющими вернуть часть уплаченного НДФЛ. Ниже представлена пошаговая инструкция, которая поможет определить право на вычет, собрать необходимые документы и оформить возврат через налоговую службу.
Кто может претендовать на возврат НДФЛ за 2019 год?
- Граждане РФ, получившие доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, гонорары, доход от сдачи в аренду и т.д.).
- Лица, уплатившие налог в течение 2019 года и имеющие право на один из социальных, имущественных, профессиональных или стандартных вычетов.
- Налогоплательщики, подавшие декларацию 3‑НДФЛ за 2019 год не позднее установленного срока (обычно 30 апреля следующего года).
Основные виды налоговых вычетов, доступных в 2019 году
Стандартные вычеты
Применяются автоматически при расчете налога у источника выплаты. К ним относятся:
- Вычет на себя – 400 руб.
- Вычет на супруга(у) – 400 руб. (при условии, что супруг(а) не имеет собственного дохода, облагаемого НДФЛ).
- Вычет на каждого ребенка – 400 руб. (до 18 лет, либо до 24 лет при очном обучении).
Социальные вычеты
Предоставляются за определенные виды расходов:
- Медицинские услуги – лечение, покупка лекарств, оплата стоматологических услуг (в пределах лимита 120 000 руб. в год).
- Обучение – оплата собственного обучения или обучения детей (включая вузы, техникумы, курсы повышения квалификации) – лимит 120 000 руб. в год.
- Пенсионные взносы – взносы в негосударственные пенсионные фонды (лимит 120 000 руб.).
- Благотворительность – пожертвования в зарегистрированные благотворительные организации (лимит 25 % от дохода, но не более 1 000 000 руб.).
Имущественные вычеты
Предоставляются при приобретении, строительстве или ремонте жилья:
- Вычет при покупке квартиры, дома, доли в праве собственности – до 2 000 000 руб. (возврат 13 % от суммы, но не более 260 000 руб.).
- Вычет при строительстве жилого дома – аналогичный лимит.
- Вычет при погашении ипотечных процентов – до 3 000 000 руб. (возврат 13 % от суммы процентов).
Профессиональные вычеты
Для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и иных лиц, осуществляющих частную практику:
- Вычет в размере фактических расходов, связанных с профессиональной деятельностью (аренда офиса, покупка оборудования, обучение и т.д.), но не более определенных лимитов, установленных НК РФ.
Как оформить возврат НДФЛ за 2019 год?
- Соберите документы подтверждающие право на вычет:
- Справки 2‑НДФЛ от всех источников дохода за 2019 год.
- Договоры, чеки, квитанции, платежные поручения, подтверждающие расходы (медицина, обучение, благотворительность и т.д.).
- Выписки из ЕГРН или акт приема‑передачи при покупке/строительстве жилья.
- Декларация 3‑НДФЛ (форма за 2019 год).
- Заполните декларацию 3‑НДФЛ:
- Укажите все доходы, облагаемые НДФЛ.
- В разделе «Вычеты» внесите суммы по каждому виду вычета, приложив соответствующие документы.
- Проверьте корректность расчета суммы к возврату (налог к уплате минус вычеты).
- Подайте декларацию в налоговую инспекцию:
- Лично в офис ФНС по месту жительства или пребывания.
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (электронная подача).
- По почте заказным письмом с описью вложения.
- Получите решение налоговой:
- После проверки декларации (обычно до 3 месяцев) инспекция выдает уведомление о сумме возврата.
- Возврат осуществляется на указанный банковский счет или почтовым переводом.
Сроки подачи декларации и получения возврата
- Декларация 3‑НДФЛ за 2019 год должна быть подана не позднее 30 апреля 2020 года. При пропуске срока возможно подать уточненную декларацию, но штрафы и пени могут быть начислены.
- Налоговая инспекция рассматривает декларацию в течение 3 месяцев с даты подачи. После принятия решения возврат перечисляется в течение 30 дней.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Можно ли вернуть НДФЛ, если я не работал официально в 2019 году?
- Нет. Для получения вычета необходимо наличие дохода, облагаемого НДФЛ, и уплаченного налога за отчетный период.
- Что делать, если я потерял некоторые чеки или квитанции?
- Восстановите документы у поставщика услуг (медицинское учреждение, учебное заведение, продавец). Если восстановление невозможно, вы можете подать декларацию без этих вычетов, но сумма возврата будет меньше.
- Можно ли получить вычет за лечение близких родственников?
- Да, вычет на медицинские услуги предоставляется за лечение себя, супруга(у), родителей и детей, если расходы документированы.
- Нужно ли платить налог на полученный возврат?
- Нет. Сумма возврата НДФЛ не является доходом и не облагается налогом.
Полезные ссылки
- Официальный сайт ФНС России – раздел «Физические лица» → «Налоговые вычеты».
- Личный кабинет налогоплательщика – подача декларации 3‑НДФЛ онлайн.
- Налоговый кодекс РФ, главы 23‑24 – нормативная база по вычетам.
Соблюдая указанные шаги и предоставляя полный пакет документов, вы сможете успешно оформить возврат налоговых выплат за 2019 год и получить законное возмещение части уплаченного НДФЛ. Если возникнут сложности, рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированному налоговому консультанту или в ближайшее отделение ФНС.