Возврат излишне удержанного НДФЛ (налоговый вычет) можно оформить полностью онлайн, не посещая инспекцию. Основным инструментом для этого служит Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС России. Ниже представлена пошаговая инструкция, основанная на актуальной информации на 10 октября 2026 г.

Подготовка к подаче заявления

Прежде чем войти в ЛКН, убедитесь, что у вас есть:

• Подтверждённая учётная запись на портале Госуслуг (или регистрация в приложении «Мой налог»).
• Электронная подпись (можно создать в настройках профиля Госуслуг – процесс занимает от 1 до 24 часов).
• Сканы или фотографии подтверждающих документов:
  • паспорт (страница с фото и данными);
  • ИНН;
  • договоры и чеки, подтверждающие расходы (жилье, ипотека, лечение, образование, спорт, страховые взносы и т.д.);
  • выписки из банка по ипотечным платежам (при наличии);
  • справки от медицинских учреждений, учебных заведений, страховых компаний.
• Реквизиты банковского счёта, на который планируется получить возврат (или указать, что переплата останется на лицевом счёте в ФНС).

Вход в Личный кабинет налогоплательщика

1. Перейдите на официальный сайт ФНС России: nalog.ru.
2. Нажмите кнопку «Личный кабинет» и выберите вариант для физических лиц.
3. Для авторизации используйте подтверждённую учётную запись Госуслуг (логин и пароль) либо войдите через приложение «Мой налог».
4. После первого входа система может попросить привязать электронную подпись – выполните это действие в разделе «Настройки профиля».

Выбор способа получения вычета

В ЛКН доступны три основных пути:

1. Через декларацию 3‑НДФЛ – подаёте декларацию за прошедший год и прилагаете подтверждающие документы.
2. Через работодателя – получаете подтверждение права на вычет от ФНС, затем передаёте его бухгалтеру, который не удерживает НДФЛ из зарплаты.
3. В упрощённом порядке – наиболее удобный способ для большинства налогоплательщиков. ФНС сама формирует предзаполненное заявление на основе данных, полученных от банков и других налоговых агентов.

Далее рассмотрим упрощённый порядок, поскольку он требует минимального количества действий от пользователя.

Упрощённый порядок получения налогового вычета

Какие вычеты доступны в упрощённом порядке

• Имущественные и инвестиционные вычеты:
  • покупка или строительство жилья;
  • проценты по ипотеке;
  • операции и взносы по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС).
• Социальные вычеты (по расходам с 1 января 2024 года):
  • лечение и медицинские услуги;
  • взносы по страхованию;
  • взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Как формируется предзаполненное заявление

ФНС получает сведения о доходах и расходах от банков, страховых компаний, учебных заведений и других налоговых агентов. На основе этих данных в ЛКН появляется раздел «Упрощённый порядок» с готовым заявлением, которое необходимо:

1. Проверить корректность указанных сумм и реквизитов.
2. При необходимости добавить недостающие документы (например, если появились новые чеки или изменились реквизиты счёта).
3. Подписать заявление электронной подписью.
4. Отправить на камеральную проверку.

Сроки формирования и проверки заявления

• Если сведения о ваших расходах поступили в ФНС до 25 февраля текущего года, предзаполненное заявление будет доступно не позднее 20 марта.
• Если сведения поступили после 25 февраля – заявление формируется в течение 20 календарных дней с момента получения данных.
• Камеральная проверка по упрощённому порядку проводится в течение 30 дней с даты подачи заявления; на практике средний срок составляет около 10 дней.
• После успешной проверки возврат перечисляется на указанный банковский счёт в течение двух недель.

Подача декларации 3‑НДФЛ (альтернативный способ)

Если вы предпочитаете оформить вычет через декларацию, выполните следующие шаги:

1. В ЛКН выберите раздел «Декларации» → «Заполнить декларацию 3‑НДФЛ».
2. Укажите налоговый период (год, за который запрашивается вычет).
3. Заполните разделы о доходах (обычно автоматически подгружаются из формы 2‑НДФЛ, предоставленной работодателем).
4. В разделе «Вычеты» внесите суммы по социальным, имущественным и профессиональным вычетам, приложив к каждому пункту скан подтверждающего документа.
5. Проверьте введённые данные, подпишите декларацию электронной подписью и отправьте её на проверку.
6. После камеральной проверки (до 10 дней) ФНС вернёт излишне удержанный НДФЛ на указанный счёт.

Получение вычета через работодателя

Этот способ позволяет уменьшить ежемесячное удержание НДФЛ уже в текущем году:

1. Получите от ФНС подтверждение права на вычет (можно запросить в ЛКН в разделе «Получение подтверждения права на вычет»).
2. Передайте подтверждение бухгалтеру вашей организации.
3. Бухгалтер не будет удерживать НДФЛ с суммы, соответствующей утверждённому вычету, пока не исчерпается лимит.
4. В конце года, если остался неиспользованный лимит, вы можете оставить его для будущих лет или запросить возврат через декларацию.

Полезные советы и часто задаваемые вопросы

• Срок подачи заявления: социальные вычеты можно запрашивать за три предыдущих года; имущественные вычеты – без ограничений по времени, но возврат НДФЛ возможен только за последние три года.
• Нужно ли каждый год подавать новое заявление? В упрощённом порядке заявление формируется автоматически каждый год, если у ФНС есть актуальные сведения о ваших расходах.
• Что делать, если в заявлении ошибка? Откройте заявление в ЛКН, исправьте неверные данные, прикрепите недостающие документы и повторно подпишите и отправьте на проверку.
• Можно ли получить вычет без электронной подписи? Нет, для отправки любого документа в ЛКН обязательна электронная подпись.
• Где посмотреть статус заявления? В разделе «Мои заявления» ЛКН отображаются текущие статусы: «На проверке», «Проверено», «Отклонено» (с указанием причины) и т.д;

Получение налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика – быстрый, безопасный и полностью дистанционный способ вернуть переплаченный НДФЛ. Основное преимущество упрощённого порядка – минимальное количество действий со стороны пользователя: достаточно проверить и подписать предзаполненное заявление, а ФНС сама позаботится о проверке и выплате средств. Следуя представленной инструкции, вы сможете оформить вычет за считанные минуты и получить деньги на свой банковский счёт в установленные законом сроки.