Транспортный налог является региональным платежом, порядок исчисления и уплаты которого регулируется Налоговым кодексом РФ (ст. 356–379) и региональным законодательством. В Кировской области основным нормативным актом является Закон Кировской области от № 114-ЗО «О транспортном налоге в Кировской области» (в редакции от № 415-ЗО с последними изменениями).

Ниже представлен подробный обзор ключевых изменений, действующих ставок, категорий льготополучателей и правил расчета налога на текущий период.

Действующие налоговые ставки на 2024–2026 годы

Ставки транспортного налога в Кировской области устанавливаются в зависимости от вида транспортного средства и его технических характеристиков (мощность в л.с., объем двигателя, масса). Ставки фиксируются в рублях за 1 л.с. (или за единицу измерения иной базы).

Важно: Налоговые ставки, утвержденные Законом № 415-ЗО от , продолжают действовать в 2024, 2025 и 2026 годах. Повышения базовых ставок по сравнению с предыдущими периодами не производилось.

Примерные базовые ставки для легковых автомобилей (руб./л.с.):

• До 100 л.с. — 7,00 руб.
• От 100 до 125 л.с. — 14,00 руб.
• От 125 до 150 л.с. — 21,00 руб.
• От 150 до 175 л.с. — 25,00 руб.
• От 175 до 200 л.с. — 28,00 руб.
• От 200 до 250 л.с. — 45,00 руб;
• Свыше 250 л.с., 150,00 руб.

Примечание: Точные ставки для мотоциклов, автобусов, грузовиков, прицепов и водных судов необходимо сверять с Приложением к Закону № 114-ЗО.

Данные ставки применяются во всех муниципалитетах региона: г. Киров, г. Кирово-Чепецк, г. Слободской, г. Вятские Поляны, г. Котельнич, г. Омутнинск, г. Яранск, г. Советск, п. Сосновка и других населенных пунктах.

Порядок расчета налога: формула и коэффициенты

Налог исчисляется налоговым органом (ФНС России по Кировской области) на основании данных ГИБДД/ГИМС; Налогоплательщики (физические лица) не обязаны сдавать декларацию — им направляется налоговое уведомление.

Базовая формула расчета:

Налог = Ставка (R) × Мощность (P) × Коэф. владения (M/12) × Повышающий коэф. (Kповыш)

1. R — налоговая ставка (за 1 л.с.).
2. P, мощность двигателя в лошадиных силах (при отсутствии данных в л.с., пересчет из кВт по коэф. 1,35962).
3. M — количество полных календарных месяцев владения ТС в налоговом периоде (месяц регистрации и месяц снятия с учета считаются за полные месяцы).
4. Kповыш (повышающий коэффициент) — применяется только к легковым автомобилям стоимостью свыше 10 млн рублей (список утверждается Минпромторгом РФ ежегодно).
   • От 10 до 15 млн руб. — 1,1
   • От 15 до 20 млн руб. — 1,3
   • От 20 до 25 млн руб. — 1,5
   • От 25 до 30 млн руб. — 1,7
   • От 30 до 35 млн руб. — 1,9
   • От 35 до 40 млн руб. — 2,1
   • От 40 до 50 млн руб. — 2,3
   • От 50 до 100 млн руб. — 2,7
   • Свыше 100 млн руб. — 3,0

Ключевые законодательные изменения 2023–2025 гг.

Расширение льгот для многодетных семей (Закон Кировской области от № 402-ЗО)

Одним из самых значимых изменений стало принятие Закона № 402-ЗО от 11 июня 2025 года, вступившего в силу с 20 июня 2025 года. Документ расширил круг лиц, имеющих право на налоговую льготу по транспортному налогу.

Суть изменения: Льгота (освобождение от уплаты налога в отношении одного транспортного средства) теперь предоставляется не только родителям (усыновителям), воспитателям, приемным родителям, но и опекунам (попечителям), воспитывающим троих и более несовершеннолетних детей.

• Льгота распространяется на легковой автомобиль, мотоцикл, мотороллер, снегоход, лодочный мотор или самоходную машину.
• Мощность двигателя льготного ТС не должна превышать 200 л.с. (для снегоходов и лодочных моторов — 150 л.с.).
• Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган (можно через Госуслуги, ЛК ФНС или МФЦ) и предоставить документы, подтверждающие статус многодетной семьи и опеки/попечительства.

Льготы для владельцев экологичного транспорта (газ/электро)

На основании поправок в Закон № 114-ЗО, действующих с 2023 по 2025 год (с возможностью продления), установлены льготы для:

• Автомобилей на газомоторном топливе (СПГ/ПБГ): предоставляется снижение налоговой базы (вычет мощности) или нулевая ставка в зависимости от конкретной редакции нормы на год приобретения/регистрации. Чаще всего применяется коэффициент 0 к ставке (полное освобождение) или значительное снижение ставки.
• Электромобилей: полное освобождение от уплаты транспортного налога (ставка 0 руб./л.с.) на период с 2023 по 2025 год.

Рекомендация: Уточните применимость льготы к конкретному году у ФНС, так как нормы могут ежегодно подтверждаться региональными законами о бюджете или отдельными актами.

Поддержка участников СВО и ветеранов

Продлеваются региональные льготы для участников специальной военной операции. Опубликованы законы, продлевающие освобождение от уплаты транспортного налога (в отношении одного ТС мощностью до 200 л.с.) на соответствующие налоговые периоды (в т.ч. на 2023 год и последующие).

Также сохраняются федеральные и региональные льготы для:

• Инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов (на одно ТС до 200 л.с., полученное по программе соцзащиты или приобретенное за свой счет).
• Ветеранов и участников Великой Отечественной войны.
• Лиц, награжденных орденами Славы и Трудовой Славы трех степеней, Героев СССР/РФ.
• Пострадавших от радиационных/маневренных ядерных испытаний.

Сроки уплаты для организаций

В Закон № 114-ЗО внесены изменения в части сроков уплаты авансовых платежей и налога налогоплательщиками-организациями в соответствии с поправками в НК РФ. Организации уплачивают авансовые платежи по результатам каждого квартала не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и итоговый расчет, до 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Сроки уплаты налога физическими лицами

Сроки устанавливаются законами Кировской области. Традиционно для физических лиц дедлайн устанавливается на 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

• Налог за 2024 год — уплатить до (или ближайшего рабочего дня).
• Налог за 2025 год — уплатить до .
• Налог за 2026 год — уплатить до .

Важно: ФНС рекомендует оплачивать налог только после получения официального уведомления (бумажного или в ЛК налогоплательщика), чтобы избежать ошибок в реквизитах или двойной оплаты.

Онлайн-калькуляторы и проверка задолженности

Для самостоятельного предварительного расчета можно использовать официальные сервисы:

• Сайт ФНС России (nalog.gov.ru): раздел «Калькулятор транспортного налога» — позволяет рассчитать сумму по номеру СТС/ПТС или вручную (регион, вид ТС, мощность, месяцы владения).
• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ): просмотр начисленных сумм, уведомлений, наличие задолженности, оплата онлайн без комиссии.
• Госуслуги (portal.gosuslugi.ru): раздел «Платежи» → «Налоги» → проверка и оплата.
• Приложение «Налоги ФНС России» для смартфонов.

Порядок получения льготы: пошаговая инструкция

Льготы по транспортному налогу (кроме федеральных для инвалидов на ТС из программы соцзащиты — они применяются автоматически) предоставляются по заявлению налогоплательщика.

1. Собрать документы: паспорт, СТС/ПТС на ТС, документ, дающий право на льготу (свидетельство о многодетной семье, удостоверение участника СВО, справка об опеке и т.д.).
2. Подать заявление через:
   • Личный кабинет ФНС (раздел «Жизненные ситуации» → «Получение налоговых льгот»).
   • Портал Госуслуг.
   • МФЦ «Мои Документы».
   • Почту России (ценным письмом с вложением копий документов).
   • Лично в инспекции ФНС.
3. Заявление рассматривается в течение 30 дней. При положительном решении перерасчет производится за налоговый период, в котором подано заявление, и за предыдущие 3 года (если право на льготу существовало ранее).

Частые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог, если машина продана в течение года?

Да, налог платится пропорционально месяцам владения. Если ТС снято с учета в ГИБДД, налог исчисляется до месяца снятия включительно. Продавец платит за период своего владения, покупатель — со следующего месяца. Перерасчет происходит автоматически на основании данных ГИБДД.

Что такое «повышающий коэффициент» и плачу ли я его?

Коэффициент применяется только если ваш легковой автомобиль включен в ежегодный список Минпромторха РФ (стоимость > 10 млн руб.). Если вашего авто нет в списке — коэффициент равен 1 (не применяется). Списки публикуются на сайте Минпромторха и ФНС.

Действует ли льгота на электромобиль, купленный в 2026 году?

На текущий момент (по состоянию на 2026 год) льготный период для электромобилей заканчивается 31 декабря 2025 года. О возможном продлении на 2026 и последующие годы необходимо следить за принятием соответствующего регионального закона Кировской области.

Можно ли получить льготу за прошедшие годы?

Да. При подаче заявления перерасчет производится за год подачи и за 3 предыдущих календарных года, если в них у вас уже было право на льготу (например, статус многодетной семьи был ранее).

Резюме

В Кировской области на 2024–2026 годы сохраняется стабильная система налогообложения: базовые ставки не индексировались, основные изменения касаются расширения социальной поддержки.

• С июня 2025 года льгота для многодетных семей распространилась на опекунов/попечителей (Закон № 402-ЗО).
• Продлеваются меры поддержки участников СВО.
• Сохраняются льготы на газовый и электрический транспорт (актуально до конца 2025 г., требуется мониторинг продления).
• Расчет и оплата для физлиц — автоматически через уведомления ФНС (дедлайн 1 декабря следующего года).

Для получения достоверной информации по конкретному транспортному средству рекомендуется использовать Личный кабинет ФНС или официальный калькулятор на сайте nalog.gov.ru. При возникновении спорных вопросов обращайтесь в Инспекцию ФНС России по Кировской области или в МФЦ.

---

Статья подготовлена на основе открытых данных Закона Кировской области № 114-ЗО, изменений Законами № 415-ЗО, № 402-ЗО, информации ФНС России по Кировской области и КонсультантПлюс. Актуально на октябрь 2026 года.