Дата актуализации информации: 21:14:57 ().
Что такое имущественный налог
Имущественный налог – это обязательный платёж, который взимается с владельцев недвижимости, транспортных средств и земельных участков. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и установленной муниципалитетом ставки.
Кто относится к малоимущим
Для целей предоставления льгот по имущественному налогу в большинстве регионов РФ применяются следующие критерии:
- Среднедушевой доход семьи не превышает прожиточного минимума, установленного в субъекте Федерации;
- Отсутствие дорогостоящего имущества (например, более одной квартиры или жилого дома площадью свыше определённого порога);
- Наличие официального статуса малоимущего, подтверждённого справкой из органов социальной защиты.
Льготы и вычеты для малоимущих
В 2026 году действуют следующие меры поддержки:
- Полное освобождение от налога на один объект недвижимости (квартиру, дом или комнату), если его кадастровая стоимость не превышает установленный лимит (обычно до 300 000 руб.).
- Частичный вычет в размере 50 % от налоговой базы для второго объекта недвижимости, если общая площадь не превышает норму, установленную региональным законом;
- Освобождение от транспортного налога на один автомобиль с двигателем объёмом до 1,5 л, если владелец признан малоимущим.
- Снижение ставки земельного налога до 0,1 % для участков, используемых под личное подсобное хозяйство, при условии подтверждения низкого дохода.
Как оформить льготу
Процедура получения льготы включает несколько шагов:
- Получить справку о доходах и составе семьи в центре социальной защиты населения.
- Подготовить документы на объект недвижимости/транспорт: выписку из ЕГРН, технический паспорт, договор купли‑продажи или наследства.
- Заполнить заявление на предоставление льготы (форма утверждена местным налоговым органом).
- Подать заявление и приложенные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (можно лично, через МФЦ или в электронном виде на официальном портале ФНС).
- Дождаться решения (обычно в течение 30 рабочих дней) и получить уведомление о размере налога или об освобождении от уплаты.
Примеры расчёта налога с учётом льгот
Пример 1. Квартира площадью 45 м², кадастровая стоимость 2 200 000 руб., ставка налога 0,1 %.
- Базовый налог: 2 200 000 × 0,001 = 2 200 руб.
- Поскольку стоимость превышает льготный порог (300 000 руб.), применяется вычет 50 %: налог к уплате = 2 200 × 0,5 = 1 100 руб.
Пример 2. Автомобиль с двигателем 1,4 л, мощность 100 л.с., ставка транспортного налога 12 руб./л.с.
- Базовый налог: 100 × 12 = 1 200 руб.
- Для малоимущих предусмотрено полное освобождение → налог к уплате = 0 руб.
Что делать, если налог не уплачен
В случае неуплаты имущественного налога налоговый орган может начислить пени и штрафы. Однако малоимущие граждане имеют право:
- Обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки платежа;
- Предоставить подтверждение низкого дохода для возможного списания пени;
- Воспользоваться процедурой банкротства гражданина (в крайних случаях) при условии соблюдения всех юридических требований.
Полезные ссылки
- Официальный портал Федеральной налоговой службы: https://nalog.ru (раздел «Льготы и вычеты»)
- Портал государственных услуг: https://gosuslugi.ru (услуга «Получение справки о доходах»)
- Министерство труда и социальной защиты РФ: https://trudvsem.ru (информация о прожиточном минимуме по регионам)
Статья подготовлена на основе актуального законодательства РФ и данных открытых источников на год. Для уточнения деталей рекомендуется обращаться в местные налоговые органы или центры социальной защиты.