Двойной стандартный налоговый вычет позволяет родителям (или опекунам) уменьшить базу по НДФЛ на сумму, удвоенную относительно обычного вычета на ребёнка. Это актуально, когда оба родителя официально трудоустроены и каждый из них хочет получить вычет на общего ребёнка. Ниже представлен подробный гайд, необходимые документы и готовый шаблон заявления, который можно подать в налоговую инспекцию через личный кабинет ФНС России или в бумажном виде.
Что такое двойной стандартный налоговый вычет?
Согласно ст. 218 НК РФ, стандартный налоговый вычет на ребёнка составляет:
- 1 400 руб. – на первого и второго ребёнка;
- 3 000 руб. – на третьего и последующих детей;
- 12 000 руб. – на ребёнка‑инвалида (или ребёнка, являющегося инвалидом с детства).
Если оба родителя (или опекуна) имеют право на вычет, каждый из них может заявить свой стандартный вычет. В результате семья получает «удвоенную» сумму вычета, что уменьшает налоговую базу и, соответственно, размер удерживаемого НДФЛ.
Кто может претендовать на двойной вычет?
- Оба родителя (или усыновители) официально трудоустроены и получают доход, облагаемый НДФЛ;
- Один из родителей – индивидуальный предприниматель или самозанятый, уплачивающий НДФЛ по общей системе;
- Опекун или попечитель, если ребёнок находится под его опекой и у него есть доход, облагаемый НДФЛ;
- Ребёнок должен быть не старше 18 лет (или до 24 лет, если очно обучается в образовательной организации).
Важно: вычет предоставляется с месяца рождения ребёнка и до конца года, в котором ребёнку исполняется установленный возрастной предел.
Необходимые документы
Для оформления двойного стандартного вычета потребуется:
- Заявление на предоставление налогового вычета (образец ниже);
- Копия паспорта заявителя (страницы с ФИО, датой рождения, регистрацией);
- СНИЛС заявителя;
- ИНН заявителя (при наличии);
- Свидетельство о рождении ребёнка (или копия решения об усыновлении/опеке);
- Справка с места учёбы ребёнка (если ребёнку более 18 лет и он очно обучается);
- Документ, подтверждающий доход, облагаемый НДФЛ (например, справка 2‑НДФЛ от работодателя или выписка из личного кабинета налогоплательщика);
- При оформлении вычета через работодателя – заявление работодателю о предоставлении вычета (форма по месту работы).
Примечание: Личные данные (ФИО, телефон, адрес) в заявлении следует указывать только в тех полях, где это требуется налоговой инспекцией. В примере ниже они заменены на условные обозначения, которые необходимо заменить своими реальными данными перед подачей.
Как оформить заявление?
- Скачайте актуальную форму заявления на сайте ФНС России (nalog.ru) в разделе «Налоговые вычеты» → «Стандартный налоговый вычет на детей».
- Заполните форму согласно инструкции (см. образец ниже).
- Приложите к заявлению перечисленные документы (копии).
- Отправьте заявление:
- через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Подача документов» → «Налоговые вычеты»);
- лично в налоговую инспекцию по месту жительства;
- по почте заказным письмом с описью вложения.
- После принятия заявления налоговая инспекция направит уведомление о результате (обычно в течение 30 календарных дней). При одобрении вычет будет применён к начислениям НДФЛ начиная с месяца подачи заявления.
Образец заполнения заявления
Ниже представлен пример заполнения заявления на двойной стандартный налоговый вычет на ребёнка. Все выделенные места […] необходимо заменить на свои данные.
Заявление
на предоставление стандартного налогового вычета на ребёнка (двойной вычет)
Я, [ФИО полностью], [дата рождения: дд.мм.гггг], residing at [адрес регистрации], ИНН [ИНН], СНИЛС [СНИЛС], работаю в организации [название работодателя] (ИНН работодателя [ИНН работодателя]) и получаю доход, облагаемый НДФЛ.
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на ребёнка в соответствии со ст. 218 НК РФ в двойном размере, т.к. второй родитель (опекун) также имеет право на данный вычет.
Ребёнок: [ФИО ребёнка], дата рождения [дд.мм.гггг], свидетельство о рождении № [номер] выдано [орган ЗАГС] [дата].
Прилагаю копии следующих документов:
- Паспорт (страницы с ФИО, датой рождения, регистрацией);
- СНИЛС;
- ИНН (при наличии);
- Свидетельство о рождении ребёнка;
- Справка с места учёбы ребёнка (если возраст > 18 лет и обучение очное);
- Справка 2‑НДФЛ от работодателя за последний отчётный период;
- Другие документы (по требованию налоговой).
Согласен(на) на обработку персональных данных в целях предоставления налогового вычета.
Подпись: _____________________ /[ФИО]/
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли получать согласие второго родителя?
Согласие второго родителя не требуется, если он также получает доход, облагаемый НДФЛ, и самостоятельно подаёт своё заявление на вычет. Каждый родитель может оформить вычет независимо.
Можно ли получить вычет, если я работаю по договору ГПХ?
Да, если доход по договору ГПХ облагается НДФЛ (уплачивается налогом по ставке 13 % или 15 %); В этом случае вычет оформляется через налоговую инспекцию после подачи декларации 3‑НДФЛ.
Что делать, если один из родителей не работает?
В таком случае только работающий родитель может претендовать на вычет. Двойной вычет возможен только при условии, что оба родителя имеют доход, облагаемый НДФЛ.
Какой срок действия вычета?
Вычет предоставляется с месяца рождения ребёнка и до конца года, в котором ребёнку исполняется 18 лет (или 24 года при очном обучении). После этого периода право на стандартный вычет утрачивается.
Нужно ли ежегодно подавать новое заявление?
Если ваши обстоятельства (место работы, доход, состав семьи) не изменились, достаточно подать заявление один раз. При изменении данных (смена работы, изменение ФИО, появление нового ребёнка и т.д.) необходимо подать обновлённое заявление.
Двойной стандартный налоговый вычет на ребёнка – эффективный способ уменьшить налоговую нагрузку для семей, где оба родителя получают доход, облагаемый НДФЛ. Правильное оформление заявления и своевременная подача необходимых документов позволяют получить вычет уже в текущем налоговом периоде. Следуйте представленному образцу, замените placeholder‑данные на свои реальные сведения и отправьте заявление в налоговую инспекцию удобным для вас способом.
Будьте внимательны при заполнении полей, проверяйте корректность реквизитов и сохраняйте копии всех отправленных документов; При возникновении вопросов обращайтесь к консультантам ФНС России или к квалифицированному налоговому консультанту.