Какие законы регулируют новые правила? - Федеральный закон № 259‑ФЗ от 8 августа 2024 г. – внесёт поправки в Налоговый кодекс РФ, уточняя порядок учёта доходов от реализации личного имущества.
- Федеральный закон № 289‑ФЗ о передаче данных с Авито в налоговую службу (вступает в силу 1 октября 2026 г.) – обязывает платформу ежемесячно передавать в ФНС сведения о суммах продаж, количестве объявлений и идентификаторах пользователей.
- Федеральный закон № 362‑ФЗ от – дополняет НК РФ положениями о прогрессивной шкале НДФЛ и расширенных вычетах, которые также влияют на расчёт налога с доходов, полученных через Авито.
Нужно ли платить налог за продажу личных б/у вещей?
Продажа собственных вещей, которые ранее находились в личном пользовании и не использовались для получения прибыли, не считается предпринимательской деятельностью и, как правило, не облагается налогом. Однако новые правила вводят следующие нюансы:
- Предел необлагаемого дохода. Если сумма полученных средств за календарный год не превышает 200 000 руб., налог не удерживается.
- Превышение лимита. При доходе свыше указанного порога платформа Авито будет передавать в ФНС сведения о каждой сделке, и налог будет исчисляться по ставке НДФЛ (13 % или 15 % в зависимости от общего дохода).
- Регулярность продаж. Если продажи осуществляются систематически (например, еженедельно размещаются десятки объявлений с целью извлечения прибыли), налоговая может квалифицировать такую деятельность как предпринимательскую и потребовать регистрации ИП или уплаты налога на профессиональный доход (НПД).
Когда необходимо открывать ИП или самозанятый?
Открытие индивидуального предпринимателя (ИП) или переход на режим самозанятых рекомендуется в следующих случаях:
- Планируется регулярный оборот товаров на Авито, превышающий 200 000 руб. в год.
- Товары приобретаются специально для перепродажи (оптовые закупки, закупки у производителей).
- Пользователь хочет официально оформить вычеты (например, расходы на доставку, упаковку, хранение) и снизить налоговую базу;
В остальных случаях достаточно вести учёт продаж и, при превышении лимита, уплатить НДФЛ через обычную декларацию 3‑НДФЛ.
Пример расчёта налога
Предположим, пользователь за 2026 год продал на Авито б/у одежду и технику на общую сумму 350 000 руб.
- Необлагаемый минимум – 200 000 руб.
- Налоговая база – 350 000 − 200 000 = 150 000 руб.
- Ставка НДФЛ (при условии, что общий доход не превышает порог для 15 %) – 13 %.
- Налог к уплате – 150 000 × 0,13 = 19 500 руб.
Если же общий годовой доход пользователя (включая зарплату и другие источники) превышает 5 000 000 руб., ставка НДФЛ повышается до 15 %, и налог составит 22 500 руб.
Рекомендации для пользователей Авито - Вести простую таблицу учёта. Записывайте дату, наименование товара, цену продажи и комиссию платформы.
- Проверять лимит. По достижении 180 000 руб. в год задумайтесь о возможном превышении необлагаемого порога.
- Сохранять подтверждающие документы. Скриншоты объявлений, чеки о покупке (если товар был новым) и выписки из банка помогут подтвердить происхождение средств при проверке.
- При сомнении – консультироваться. Обратитесь к налоговому консультанту или в местное отделение ФНС для уточнения вашей конкретной ситуации.
С 1 октября 2026 года платформа Авито становится обязательным источником информации для налоговых органов о доходах физических лиц, полученных через онлайн‑торговлю. Для большинства пользователей, продающих occasionalно свои вещи, изменений практически не будет – достаточно не превышать годовой лимит в 200 000 руб. и сохранять простую отчётность. Тем, кто планирует регулярную торговлю или закупку товаров для перепродажи, стоит рассмотреть регистрацию ИП или переход на режим самозанятых, чтобы избежать неприятных сюрпризов при налоговой проверке.
Соблюдая простые правила учёта и оставаясь в рамках установленных лимитов, вы сможете продолжать пользоваться удобствами Авито без лишних налоговых сложностей.